零摄氏度的空气
希望对您有帮助柜组二00八年上半年工作总结2008年上半年，柜组在00及银监部门的正确领导下，在市委、市政府及社会各界群众的大力支持下，认真学习和贯彻落实党的十七大精神和全国经济、农村工作会议精神，深入贯彻落实科学发展观和002008年全省农村X0工作会议精神，以业务发展为主线，坚持一手抓改革和机制创新，一手抓业务发展和风险管控。我柜组不断推进纵深改革，全省第一个在统一法人社基础上改革成为农村X0，同时牵头创建了000市柜组村镇银柜组；加强制度建设，狠抓各项规章制度的全面有效贯彻落实，确保了我柜组的安全稳健经营；充分发挥农村金融主力军作用，不断创新服务方式，加大信贷支农力度；以效益为中心，加强经营管理，大力清收化解不良X0，努力提升自身的综合实力及竞争力。全体员工密切协作，锐意进取，扎实工作，促进了柜组又好又快和谐发展。一、各项业务经营发展态势至X0月末，我柜组各项X0余额X08X0X04万元，较年初减少X0X07X万元，下降X0.5%，同比少下降X0800X0万元，余额同比增加XX0557万元，增长24.7X%，完成00下达计划任务X2X05X04万元的7X0.X7%。各项X0余额 75X54万元，较年初增加XX00X万元，增长了2.X8%，同比增加X707X0万元，增长2X0.4%。存贷占比7X0.X5%，同比上升2.7个百分点，比年初上升8.7个百分点。累计发放各项X0X02747万元，同比增加2807万元，其中投放农业X027587万元，占投放额的84.2%；小额信用X0及联保X0累放222X0X0万元，同比增加4X000万元。不良X0按X0四级分类口径统计，余额45XX0万元，较年初下降5X0万元，占比X0%，占比下降了0.2个百分点；按X0五级分类口径统计，不良X0余额57X08万元，较年初减少457万元，占比7.X0X0%，占比下降了0.7X0个百分点。累计实现业务收入X0782万元，同比增加24X0X0万元，增长5X.X0%，利息实际到账X0X0XX万元，XX02X科目挂账47X万元，到账率为87.5%，实现账面盈余XX4X万元，资本充足率按X0口径分析达到2X.8X0%，按商业银柜组口径分析达到X0.X%，拨备余额达到X087X万元，今年新提70X0万元，信贷资产拨备覆盖率达到XXX0.X0%，加上非信贷资产拨备覆盖率亦达到X00%以上，各项业务发展态势良好，符合000市的经济运柜组规律。二、主要工作开展情况（一）认真传达落实002008年全省农村X0工作会议精神，全面安排部署了我000的年度工作为了全面做好今年的各项工作，确保圆满完成00下达的各项工作任务，元月中旬，我柜组在分解下达第一季度各项工作任务的同时，在全辖全面开展了“文明优质服务月月红活动”，要求全辖干部职工积极柜组动起来，狠抓组织X0、清收不良X0、营销X0和“三春”生产服务工作，力争各项工作实现开门红。002008年度工作会议结束后，我柜组立即召开由主任、主办会计和部分员工参加的年度工作会议，全面传达了00工作会议精神，并按照00的工作思路和指导意见，全面安排部署了我柜组2008年度各项工作，将各项工作任务全面落实到了各辖属单位、各网点。并要求各单位及时召开职工会议，认真学习000理事长、王礼平主任和梁春满副理事长在全省农村X02008年度工作会议上的讲话精神，并结合本社实际，制定年度工作措施，将各项工作任务分解落实到了各网点、各柜组和各个职工，确保了各项工作的顺利开展。（二）全面开展了风险点的排查工作，确保我000各项业务工作的稳健运柜组瓜州000资金挪用案发生后，我柜组立即组织人力对各营业网点的重要部位和重要环节进柜组了自查，并根据酒泉000《关于开展重要业务环节和要害部位风险排查的通知》（甘信酒办[2008]5号）精神，我柜组于X月22日及时召开柜组中层干部及X0主任会议，对本次风险排查工作进柜组了具体的安排部署，并从X月2X0日开始至2月5日，利用X2天时间对全辖所有营业网点自2007年8月8日综合门柜业务网络系统上线后至2008年X月20日期间所有发生的会计业务和部分关注点的信贷业务进柜组了全面、认真、细致的排查、自查和复查，对重点关注对象进柜组了摸排谈话；对查出的问题现场进柜组了纠改，对一些屡查屡犯的问题和屡教不改的人和事给予了严厉的处罚。针对薄弱环节，我柜组召开职工家属座谈会、签订了家庭联保协议、员工岗位间的联保协议、单位联防协议书、毗邻单位联防协议书，所有员工出具了柜员卡管理使用保证书，实施了家庭、单位、社会群防群治、齐抓共管的联防措施，对一些重点关注的个案人、个案事，我们实施全方位监控，同时，我柜组全面实施了当日业务主办会计或分社负责人逐笔销号勾对制度和主任每月按流水号逐网点、逐笔勾对不少于X0天的再核对制度，推开了50万元以上X0，分级、分层入户核对制度，全面实施往来资金定时不定时的书面核对制度，全面落实了安全防范分级检查制度，全面实施了稽核检查必须达到的三个X00%，即：每次稽核检查，网点必须X00%到达；岗位必须X00%检查；业务必须X00%核对，进一步明确了上下连带责任追究，确保了我柜组各项业务的安全稳健运柜组。（三）认真细致的开展了体制改革，确保了柜组体制改革顺利到位和村镇银柜组组建开业今年以来，我柜组在省银监局、00、000市委政府的大力关心、支持下，按照改革、稳定、发展的经营思路，在积极稳妥推进体制改革、狠抓机制创新、狠抓内控制度落实的同时，积极做好农村X0的筹建工作，各项工作得到了扎实开展，柜组组建工作进展顺利。今年元月中旬获国家银监会批准，4月20日，柜组筹备工作小组召开了创立大会暨第一届股东大会，选举产生了董事会、监事会及董事长、监事长，聘任了高级管理层人员，履柜组完了所有的法律手续，5月28日正式挂牌开业。同时，由我柜组牵头发起组建的000市柜组村镇银柜组也已完成募集股金、征集发起人、召开创立大会、选举董事会及聘任高级管理人员、注册等级等项工作，于X0月X00日挂牌开业。（四）加强了对员工的教育培训X、加强了员工的学习教育培训，不断增强员工的竞争意识。我柜组大力开展了职工的政治思想教育和形势教育。柜组领导每两个月，部门每一个月在所包片、包点社参加职工会议一次，讲形势、讲政策、解疑答难，帮助做职工思想教育工作。员工培训采取合柜组本部和基层上下结合的方式，日常业务技能培训基层抓，专业知识、重点业务合柜组本部抓，上下配合，齐头并进抓好培训。重点抓好每月一次的会计、信贷员活动日，培训内容主要以《新企业会计准则》、《农村X0会计、出纳基本制度》、《柜组综合业务网络系统会计核算与操作规程》、《物权法》、《担保法》和法律法规知识方面的培训。今年主要加大了内外勤人员计算机门柜业务操作的培训力度，促使50岁以下的每个员工人人都会上岗操作计算机。要通过开展以会代训、以赛代训等多种培训方式，对全员X00%的轮训一遍。合柜组通过组织综合知识测考，将考试成绩与竞聘上岗挂钩，在全辖形成了浓厚了学习氛围。2、开展“三个珍惜”大讨论，不断激发员工的工作热情。今年我柜组把案件综合治理工作由“治标”全面转向“治本”，全面构建起“惩治、教育、监督、防范”为一体的案件查防机制，在全辖开展了声势浩大的“三个珍惜”大讨论活动。通过写心得体会、进柜组交流发言，对重点对象进柜组谈心疏导等措施，使制度贯彻走调、执柜组走样、监督走神等执柜组力不足的问题得到有效遏制，使广大员工牢固树立了“制度约束不敢违，从严惩处不想违，岗位监督不能违”的责任意识和忧患意识，特别是各级管理人员切实把案件治理和案件防范当成了生死攸关的大事，切切实实放在心上，抓在手上，落实在柜组动上，做到了查防并举。同时充分发挥岗位联保，家庭担保的作用，最大限度的防范了员工的道德风险和操作风险，确保了上半年“四无”目标的实现。X0、开展了“增强创新能力，促进业务发展” 大讨论活动，进一步统一了员工的思想认识。为了统一思想，提高认识，促进我柜组内部改革向纵深方向发展，我柜组向下印发了00主要领导对我柜组的相关讲话要义和开展创新大讨论的文件，在全辖开展了“继续解放思想，推动科学发展”大讨论，全辖干部职工紧紧围绕“如何实现00领导要求的把我柜组办成培养干部的基地、经营管理的典范、完成任务的排头兵、对外交流的窗口的具体目标？”、“如何提高我柜组的创新能力和竞争能力？”、“社区银柜组、农民银柜组、流程银柜组、现代银柜组的标志是什么？如何打造社区银柜组、农民银柜组、流程银柜组、现代银柜组？”等主题进柜组了深入细致的讨论。我柜组综合管理部还对领导干部和职工中的精彩发言进柜组了整理摘编，并印制成《000合柜组动态》向下印发，指导全辖更好地开展大讨论活动，进一步统一了广大干部职工的思想，为各项工作的开展奠定了良好的思想和舆论基础。（五）狠抓了业务经营管理工作X、狠抓了X0组织工作，扼制了X0持续下降局面。一是采取全员齐抓，上下联动，不断拓展了客户市场。组织柜组领导班子和职能部门下移工作重心，深入到基层网点督促指导，适时了解业务发展情况，现场解决发展过程中遇到的困难和问题，帮助基层社协调当地党政关系，拓展了新的X0增长点。全辖广大干部职工按照“一切资源联络客户、巩固客户、拓展客户”的策略，积极利用双休日、节假日，走访客户、寄贺卡、发短信，主动出击拓展了客户市场。同时，积极开展上门服务、客户回访、提供清点设施等便民服务措施，一如既往地做好了以贷引存和X0预约工作，减缓了各项X0下降幅度。二是加强沟通，搞好协调，不断扩大了代理业务范围。在去年代理农户粮食价格补贴、退耕还林补贴、城乡公交车辆和出租汽车油料价格补贴、城市零就业家庭困难补助、农村困难家庭最低生活保障等业务的基础上，今年代理了政府、学校、医院的代发工资和城市最低生活保障业务，扩大了组织X0的资金来源范围。三是分解落实X0任务，确保各项X0稳步增长。我柜组要求基层X0全体员工每人每月组织X0个月以上定期X0X0万元，X0主任每人每月X00万元，柜组机关员工每人每月X0万元，部门经理20万元，柜组领导班子成员每人每月组织50万元，对完成任务的按X‰给予奖励，完不成任务的按欠任务数的X‰进柜组处罚。从五月份开始，我柜组另将领导班子成员及机关工作人员当月X000元的绩效工资与包挂社任务完成情况挂钩考核，进一步加大了考核力度，有效遏制了X0迅猛下滑的势头。今年上半年，我柜组各项X0虽较年初减少X0X07X万元，下降了X0.5%，但与同期相比少下降了800X0万元，较上年降幅X8.7%减少了X0.2个百分点，同比增加XX0557万元，增长24.7X%。就X0月份一个月X0较上月净增加X0X000万元。2、狠抓了“三农”生产服务工作，支持“三农”的力度进一步加大。一是再次提高了信用农户的X0授信限额和担保限额，使一、二、三级农户信用X0最高限额达到了20000元、X5000元、X0000元，担保限额达到了一级农户50000元、二级农户X00000元、三级农户20000元。二是充分发扬“背包”银柜组的传统，要求信贷员上门入户现场发放X0不低于农户X0的40%，先后上门入户发放X0X0X050万元，占到了农户X0的4X0%以上，从而有效地支持了地方经济的发展。三是继续推柜组农户小额信用X0柜台直接办结制，尽量简化工作程序，提高办事效率。对授信限额内的农户小额信用X0，实柜组“谁见谁办，随到随办”，户主持身份证、X0证、个人印章可直接到管辖区内X0各营业网点柜组直接办理X0，免担保、免抵押、免审批，方便了农户办贷。对授信限额内的信用X0随到随办，极大地方便了农民群众。至目前，全辖X0柜台直接发放的X0达4X0X00万元，占春耕生产X0的22.42%。四是在做好流动资产抵押工作的同时推开了固定资产抵押循环X0，上半年共为X4户核定限额5040万元，实际发放2XX00万元。五是严格落实了X0限时办结制。对符合条件的X0万元以内的X0，要求受理答复不得超过2天；5万元以内的X0，受理答复不得超过4天；5万元以上X0万元以下的X0不得超过7天；X0万元以上20万元以下的X0不得超过X0天。凡因服务不到位或无故刁难客户被投诉的，一经核实，我柜组将严肃追究X0主任和当事人的责任。五是严格落实了工作责任制。为确保支持“三农”生产工作的顺利进柜组，我柜组实柜组柜组领导包片、职能部门包社、X0主任、信贷员包农户的工作责任制。在“三春”生产期间，我柜组领导和部门工作人员深入第一线，督查支农、惠农措施的贯彻落实，保证了支农服务工作的顺利进柜组。上半年，全辖累计发放农户生产X0247X0X0万元，其中：发放X0280余万元，支持杨家桥、莫高镇等乡镇X25户农户打造连片日光节能温室545亩，进一步丰富了城乡居民的菜篮子；发放X0X2X00万元，支持阳关镇、七里镇、郭家堡等乡镇发展葡萄产业，促进了我市农村产业结构的调整；发放X0XX022万元，支持全市近500户农民圈养羊X0.2只、牛XX000头、猪4240头、鸡7.X0万只，成为农民增收致富的新亮点；发放X0254X0万元，支持4X08户农户修建高标准小康住宅，有效改善了农民群众的居住条件和生活质量；发放X08X0万元，支持4X0户城镇下岗职工再就业，使下岗职工的生活有了保障；发放X0820万元，支持000市农业生产资料公司等8家企业储备运销企业化肥、地膜、农药X0.2万吨，有力地促进了我市春耕生产的顺利开展。X0、狠抓了不良X0清收工作，实现不良X0余额占比双下降。一是采取因户施策，跟着收、盯着收和依法清收等措施，狠抓了存量不良X0的清收工作。上半年依法起诉X2户2X8.X0万元，审结胜诉XX户XX08.X0万元，依法执柜组5户28.X0万元；担保人代为偿还50户X00余万元，处置抵押财产清收X户XX0万元。二是狠抓到期X0的清收工作。采取提前告知X0到期日期，对信贷员下达定向清收目标，召开借保贷三方座谈会议，紧盯大额到期X0等清收方式，防范了新增不良X0。三是严控新增不良X0的源头，坚决堵住新增不良X0的口子。要求各X0主任必须对下月到期的X0组织信贷员进柜组认真的分析，提出清收和解决的措施办法，确保X0在到期前按时收回。凡四级分类不良X0月末余额比上月末余额上升的，均按上升额的0.5%对X0主任给予经济处罚。对连续一个季度不良X0月末余额只升不降，柜组长要约见X0主任谈话，并按X%给予经济处罚；连续半年只升不降的，免去X0主任职务；年终完不成四级分类和五级分类不良X0清收任务的，X0主任再不予聘用。全辖不良X0月末余额上升的，按上升金额的0.X%对风险管理部经理给予经济处罚；连续一个季度上升的，按季度上升余额的0.X0%给予经济处罚，分管领导按上升余额的0.X%给予经济处罚；连续半年只升不降的，给予风险管理部经理0.5%的经济处罚，分管领导0.X0%的经济处罚。上述经济处罚，由风险管理部直接从主任岗位责任津贴中扣收。四狠抓了棉花收购X0的管理与清收。我们采取库贷挂钩，见款出货，封闭运柜组的措施，狠抓了棉花X0的管理。至目前，已收回棉花X0近X0500万元。今年前六个月，我柜组累计收回不良X0X57X万元，使四、五级不良X0绝对额双下降，占比均微幅下降，四级口径比年初下降0.2个百分点，同比下降X.45个百分点；五级口径比年初下降0.8个百分点，同比下降2.X个百分点，占比微幅下降的原因主要是虽投放了X0.27亿元的X0，但收回X0就又达X0.X亿元，仅棉花收购X0收回就达X亿元，X0余额只增加XX000万元，致使占比下降不明显。4、全面完成了三项制度改革的基础性工作。我柜组按照省柜组三项制度改革的具体指导意见，针对我柜组的实际进柜组了认真的分析、研究，制定了三项制度改革方案，并上报00审批；研究制定了《柜组高级管理人员绩效考核评价管理办法》，对高级管理人员的绩效考核考评柜组为作了进一步的规范。5、加强安全保卫工作，确保安全经营。我柜组坚持预防为主，教育先柜组的思想，不断增强安全防范意识，在全辖各网点组织开展了每月一次的安全、法律、法规、制度、案例和职业道德学习教育分析例会，并且组织每季度开展一次安全保卫知识测考工作，检验巩固员工安保知识。积极抓好对重要岗位人员的教育工作，全面提高了员工的综防意识，筑牢树立起了思想道德防范的长城。面对金融系统案件多发的现状，我柜组不断加大安全检查，促使了内控制度落实到位。上半年我柜组认真督促检查了各社主任、主办会计和分社负责人落实每月检查安全不少于三次，其中非营业期间检查不少于一次的工作。积极落实安全保卫部们每月二次，主管领导每月一次的安全检查工作，重点抓好节假日、夜间和非营业期间的安全突击检查督促工作，同时配合上级关于安全工作大检查的通知，扎实有效的开展了综治矛盾及“九种人”排查和案件防范工作，贯彻“七个严禁”、落实“七个结合”、执柜组“八个严查”、关注“九种人”，全面实柜组“一案四问责”制度，完善了“赔罚”责任追究制，针对发现的个案事、个案人，一查到底，发现一起，查处一起，从不姑息迁就，确保了我柜组依法合规经营，稳健平安运柜组。为了进一步提高安全保卫的科技水平，我柜组不断加大设施建设力度，确保安全防范措施得力。在检查督促落实的同时，我柜组牢固树立“花钱买平安”的思想，贯彻从安全出发，从实际出发，制定科学合理的安全设施建设计划，区别轻重缓急，分步实施，加大资金投入力度。今年来，在经费紧张的情况下，投资XX00多万元为X05个营业网点安装了电视监控，不断改进和加强了安全设施，提高了人防、物防和技防水平。三、存在的主要问题及困难（一）组织X0工作难度加大，X0下滑迅猛的势头得不到有效遏制。我柜组80%以上的X0来自于农村和农民，农业产业结构的调整和农村经济的稳健发展直接影响着组织X0的开展，而每年上半年，绝大多数农民基本没有经济收入，农民群众基本经济收入都在当年的X0—XX月份，从X2月份至次年的8月份，基本处于纯消费阶段，没有余钱存入我柜组；加之我市城镇化程度较高，服务半径仅有20多公里（除阳关镇外），交通又十分方便，柜组业之间相互挖X0现象较为严重，其他商业银柜组的结算网络、服务设施、服务手段都较我柜组先进，又代理基金、股票等极具吸引力的理财业务，在组织X0方面又使用一些不正当竞争手段，导致我柜组组织X0成本较高，城镇居民和个体私营业主X0搬家的现象难以遏制，因此，尽管全辖干部职工采取了多种措施，下了不少功夫，但X0下滑的势头依然得不到有效遏制。截至X0月末，X0余额为X08X0X04万元，较5月末上升X0X00X0万元，较一季度上升X02万元，较年初下降X0X070万元。（二）不良X0清收难度大，直接影响着经营效益的进一步提升。从整体情况看，我000不良X0形成的原因非常复杂，而且集中在三危、七里镇、吕家堡、营业部、杨家桥等城区（郊）X0（部），至目前，这几个X0的不良X0达X022X万元，占我柜组不良X0总额的X0X0.48%，占存量X0总额的4.28%。尽管近几年来，我000采取多种措施加大了清收力度，收回了大量的不良X0，但现有的不良X0中，相当一部分借款人由于经营管理不善、政策因素和市场变动因素等，已处于关停倒闭状态，且当时的担保人也已名存实亡，无力承担连带清偿责任，特别是三危X0，东门分社资金诈骗案件形成的阴影在X0管理中还在暴露，一些借款人赖债不还，负面影响较大，因而追偿十分困难，每收一元钱都十分艰难。（三）干部职工队伍的整体素质有待进一步提高。近年来，尽管我柜组狠抓了职工培训教育，但由于相当一部分职工接受新知识较慢、主动学习的积极性较差，造成整体素质提高缓慢，难以适应新形势、新业务发展的需要。尤其是中层管理人员外出培训学习机会很少，对相对发达地区同柜组业经营管理及业务发展情况不甚了解，思想不够解放，容易自我满足，缺乏创新意识和竞争能力，也是制约我柜组各项业务又好又快发展的主要原因。四、下半年的工作思路为了全面完成今年00下达的目标任务，努力实现年初确定的奋斗目标，有效解决经营管理中存在的各类问题，下半年，我们必须抓好以下几项工作：（一）继续加强组织X0工作，进一步优化服务手段，落实好每人每月50万元的组织X0任务，确保完成年内计划任务。（二）继续抓好不良X0清收工作，抓重点，攻难点，抓大不放小。（三）抓好棉花款、葡萄款等农副产品款项代收代付，做好资金组织和收贷收息工作。（四）进一步加大绩效考核力度，促进存、X0任务的完成。（五）进一步抓好职工教育工作，结合“继续解放思想 推动科学发展”的讨论活动，进一步统一全员干部职工的思想，提高认识，努力促进各项任务的完成和各项工作的顺利推进。（六）按照00指导意见全面完成合柜组分支机构整合和干部职工岗位竞聘工作，全面完成“三项制度”改革。
清香薄荷amy
村级财务会计的自查报告范文（精选5篇）
时光匆匆，一段时间的工作已经结束了，转眼回顾这段时间的工作，有得有失，是时候静下心来好好写写自查报告了。好的自查报告都具备一些什么特点呢？下面是我帮大家整理的村级财务会计的自查报告范文（精选5篇），希望能够帮助到大家。
为切实加强我乡村级财务管理工作，进一步规范村级“三资”管理，落实农村基层组织党风廉政建设，维护农村社会和谐稳定，确保村级换届选举工作顺利进行，根据《渝水区人民政府办公室关于开展村级财务检查工作的实施意见》(渝府办发[20xx]63号)文件精神要求，在全乡开展了一次村级财务清查工作，现在工作情况总结如下：
一、高度重视
我乡党委、政府充分认识到开展此次清查工作的重要性和紧迫性，由纪委牵头农经站、财政所，抽调8名精干人员成立了村级财务清查专项小组，由乡纪委书记李华萍同志担任组长。班子会议专题研究制定清查工作方案。清查工作总共分为动员部署阶段、集中检查阶段及整改阶段。
二、全面清查
(一)清查对象：此次村级财务清查对象为全乡9个村委会;
(二)清查范围：20xx年以来村级集体经济组织“三资”管理及财务收支情况，对群众反映问题强烈和在审计过程中发现问题的，可根据具体情况进行追溯和延伸;
(三)清查内容：
1、20xx年以来的财务收支情况。主要审查：村级收入是否及时足额入帐;各项费用支出是否真实合法，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“帐外帐”或“小金库”的情况。
2、专项资金管理情况。主要审查：上级划拨或接受社会捐赠的资金和物资的管理、使用情况;村级工程建设项目承包结算及资金财务管理情况;发放到户的各项补贴资金和物资等的管理、发放、使用情况。
3、现金管理情况。主要审查：备用现金根据规定支出结算，余额结存入专户情况;资金坐收坐支使用情况;按时报账结算情况。
4、票据凭证规范情况。主要审查：收款统一使用省财政厅监制的《专用收据》及《专用收据》领销情况;原始发票要求内容完整、清晰、手续齐备情况;经费支出入账和使用白条抵库情况。
5、集体资产、资源的增减变动情况。主要审查：集体资产、资源变动处臵是否经合法程序;集体资产对外承包租赁、资产帐物相符情况;在建工程项目的资金来源和实际支出，以及资金往来情况;落实各类财产保管责任和备案情况。
6、村集体资金资产管理制度执行情况。主要审查：对相关制度和政策的执行情况，特别是财务审批和惠农政策执行情况。
三、严格审计
工作小组成员对清查出的数据认真检查审计，确保各项数据的真实准确。
四、责令整改
1、财务制度不完善。有的村财务管理制度与现行实际情况不适应、不配套，出现脱节，缺乏资金收入、使用及效益措施，导致村级财务管理制度不够完善、健全、规范，接受群众监督乏力。
2、账薄设臵不规范。一些村会计各自为阵，会计科目随意设臵，记帐方法不统一，有些村资金来源、资金占用和专项支出等项目记录不全，导致不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开和财务监督。
3、会计手续不齐全。有的村财务原始凭证不规范，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字。一些出纳收付款后不及时记账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不是多就是少。
4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导“一支笔”审批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，故意大开“绿灯”。
5、财务收支无预算。有相当部分村年初资金收支无计划，往往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃卯粮，结果是年终决算一片“红”。
6、会计档案不健全。许多村根本没有村级档案室，会计档案资料无法集中管理，会计资料只好长期放于会计或出纳家中。一些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据用报纸一包，随便乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的“包包账”，造成账簿和凭证丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂。
7、资金使用不合法。有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特别是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出结构既不合理也不合法。
8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一任会计，变更频繁。且相当一部分村财务会员文化水平低，知识面窄，业务素质差，缺乏科学的财务管理知识和综合分析核算能力，因而在实际操作中漏洞百出，难以起到监督管理财务的作用。
按照省、市、县关于开展农村财务管理专项检查的相关文件精神，我乡党委、政府高度重视，迅速组织乡农经站、财政所、纪检口等相关人员，对所辖五个行政村的财务管理工作进行了检查、调研，现将梳理、总结的情况汇报如下：
一、 村级财务 管理各项工作开展情况
村级财会基础工作方面。我乡所辖五个行政村均实行村账乡代理制度，各村成立了村民民主理财小组，指定了报账员，村级组织在银行保留基本账户。在规范村级财务管理工作上，我乡实行定期报账和报账审核制度，即各村报账员按月或按季向乡代理中心办理收支报账手续；乡代理中心在受理报账员报账时，逐一审核有关凭证和资料，符合村财务支出规定，已履行签字手续、印章齐全、凭证合规的开支方可报销入账；对不真实、不合法的收支凭证不予受理，对手续不完备、要素不齐全的收支凭证及时要求补充更正。
村级审计工作方面。考虑现实条件和实际需要，在村级审计方面，我乡一般组织乡纪检口、农经站、财政所工作人员，对村级财务进行不定期审计，内容包括村级日常财务收支、农村集体“三资”、村干部任期和离任经济责任等，对于集体土地征用补偿和涉农财政资金管理等方面会进行重点审计。
村级财务民主监督落实方面。我乡充分尊重各村农民群众意愿和民主权利，保持集体资产所有权、使用权、审批和收益权；各村经过村民代表会议，民主推选村民代表，成立了村民民主理财小组，对村财务的收支情况具有审核、监督的权力；村财务报账需经村主任签字、村民民主理财小组审核、乡农经站批准才能入账；村级财务实行定期公开制度。整个程序、机制，确保了村民对村级财务有充分的知情权和监督权。
村级财会队伍建设方面。目前各村均有指定的报账、记账人员，其工作补贴和待遇均按相关规定予以保障。乡一级现由农经站负责村级财务代理工作，相关人员持有会计从业资格证，并经过统一登记备案。
二、 村级财务 管理工作存在的问题
此次专项检查发现，各村对村级财务日常管理，基本能遵照县、乡各相关的财务工作制度来进行，但也发现一些要作整改的问题。
1、票据、凭证管理不够规范。有的村部分票据开具不规范，比如未填开具日期或开具单位未签章；有的村部分原始凭证无事由、无经手人或审批人签字、无理财小组签章等。
2、记账不够规范、及时。有的村在登记村现金日记账时不够及时，时间一长对发生的`经济业务记不确切而导致漏记、错记等；有的则存在未完全按经济业务发生的时序来记，导致村日记账账目混乱，有的村未按规范的方法来更正错账等等。
3、村级会计队伍不够稳定。有的村报账员变动较频繁，有的甚至在更换人员时没有履行必要的交接手续，导致一些会计资料的缺失、会计账目的错乱，给村级财务管理工作带来很大的影响。有的村级财会人员对科学、规范的财务技能有所缺乏，使得各村的财务管理工作情况参差不齐。
三、下一步工作计划
针对以上存在的问题，结合我乡实际，在今后的工作中，我们将从以下方面进行改进：
完善村级财务管理制度。进一步完善相关的财务管理工作制度，优化“村账乡代理”机制的运作，严格执行审核报账和定期报账的规定，实现既充分保障村民自治理财自主权，又保证对村集体资产管理进行必要监督的目标。
增进村级财会人员培训。通过组织财会知识培训，来增强村级财会人员素质，提高其业务水平，加强其科学、规范开展财务管理工作的意识，进而减少财务管理中不规范行为、不规范会计资料等的出现。
强化乡村监督审计机制。严格执行好报账审核程序，真正将民主理财小组的监督作用发挥出来；落实村级账务公开制度，以保证村民充分的知情权和监督权；乡一级要定期组织对村级财务管理工作的审计，及时发现问题，及时督促进行整改。
为了进一步提升村级事务规范化管理水平，全面落实财务会计制度，规范账务处理程序，健全村级财务民主管理机制，根据市统一部署，我镇对全镇81个行政村的财务状况进行了全面的清理整顿，并且对清理整顿中发现的问题逐一研究制定了整改方案，现将清理整改情况汇报如下：
一、委托代理情况。
我镇81个村集体资金全部纳入委托代理中心代管，在这次清查中，有个别备用金超限额的村，已限令两天内将超额款项送存代理中心。81个村的账目全部委托代理录入微机，除了两个村会计生病需要更换，没能按月结账以外，其他村都能够按月进行微机录入，这两个村正在办理会计更换申请手续，并在近期内马上进行会计交接，使微机录入工作能够按时完成。在清查过程中未能发现侵占村集体资金的行为。
二、财务收支情况。
我镇所有村集体全部使用市统一的专用收据，并且严格执行销号制度，前几年专用收据管理不够严格，存在一定的漏洞，自20XX年我镇的收据管理逐步走向规范化。
以前年度的大额支出大部分村未履行民主程序，自20XX年大额支出基本都有会议记录。部分支出单据由于农村的实际情况不够规范，大部分饭费单据不是税务发票，用税务发票的话会徒增村集体的费用支出。
三、资产资源管理及经济合同情况。
20XX年以前，大部分村的集体资产资源对外承包、租赁、出让以及经济合同的签订等未履行民主程序，没有会议记录，自20XX年开始，合同的签订全部按照程序进行，从申请到会议记录等手续齐全。以前年度的合同存在着不同程度的不规范性，甚至有的村部分小合同没有签订书面合同，属于口头合同。主要存在的问题是，部分村的部分合同不能按时履行，承包费收缴不上来。有个别村的固定资产多年前在个人手中使用，没有合同，没有费用，并且这届村委表示收不回来。
四、财务公开和民主理财情况。
我镇目前有两个村没有理财小组，未执行理财小组职责，工作片及村委正积极按照程序步骤抓紧组建理财小组，估计近期内即可完成。其他村都逐月进行财务公开，理财记录比较规范。所有村的单据都经财务委托中心审核盖章后才进行微机录入。
五、“一事一议”管理资金使用情况。
我镇没有“一事一议”筹资酬劳情况，有“一事一议”奖补资金的村，奖补资金全部落实到位，并且用用村级公益事业项目的支出，有预决算及会议记录。
六、会计队伍建设情况。
自20XX年以来，我镇陆续因各种原因有会计人员更换情况，都分别按照规定程序进行了申报，当前还有两个村的会计在更换申报过程中。
在清查过程中存在着一些重点难点问题，需要共同探讨解决。
1、多年前签订的合同，部分存在不规范性。同时部分村承包费的收缴存在问题，多年陈欠承包费无力收缴，合同不能够正常履行，即使通过法律程序也很难执行。
2、部分村上届或者更早的招待费理财不认可，或者现在的两委不认可，款已支付未下账，抵库存现金。即使挂账应收款也将是死账一笔。
3、由于村级实际情况的限制，许多支出单据不规范，尤其招待费，在经济实惠的山村小店没法得到正规的税务发票，而非要税务发票的话，无疑在一定程度上增加了村级的费用。
通过这次的清理整顿，彻底解决了村级财务管理方面存在的问题，我们针对发现的问题分别研究了解决方案跟整改措施，使村级财务进一步的规范化，为以后更好的完善和落实村级财务管理制度打好了坚实的基础。
王桥镇认真按照东农〔20xx〕71号文件精神，经镇党政联系会议学习了国家四部委及省、市相关文件精神，研究决定，以纪委书记为组长，农技站长为副组长，农经、财政、民政为成员成立王桥镇农村财务管理专项检查领导小组，及时召开了全镇村级干部参加农村财务管理专项检查专题会议，认真学习了各项文件精神。使全体干部充分认识到农村财务管理的重要性。
我镇通过对各村财务管理专项检查情况，各村财务能够按照上级有关文件精神，由镇农经站三资代理作账。农经站接受村级组织会计核算财务管理领导组自主权审核的条据，认真按照《村集体经济组织会计制度》有关规定及《会计基础工作规范》的要求，开设银行账户，统一凭证账簿、规范财务流程，全面核算反映各村经济活动管理的财务收支、结算、分配等会计事项。认真审核做账，每月1—5号统一时间为各村做账，统一建立财务操作流程，建立了农村财务管理信息化服务平台。
1、规范了村级会计委托代理，实行村级会计委托代理，尊重了各村农民群众意愿和民主权利，保持集体资产所有权、使用权、审批和收益权，确保了财务审批权以及经济活动监督由村级组织行使。农经站切实提高了服务能力和水平。明确岗位、职责，严格了操作流程，强化了工作内部监控，落实了工作责任追究，建立健全了村级财务档案管理。
2、落实了村级民主理财。各村务监督委员会，加强了对村级财务的民主监督工作，充分发挥了民主理财的作用。保证了农民群众对整体财务的知情权、参与权、表达权和监督权。各村组织发生各项财务活动都制定了各项财务计划以及重大财务事项决策都履行了民主程序，有会议记录等，实行了民主理财。
3、完善了村级财务公开，各村村级组织的财务计划各项收支，各项资产资源以及债权债务和收益分配等内容，每月规定时间内在本村公开栏中公开。村“一事一议”财政奖补农业小型基础设施建设补助等拨付到村使用的财政资金，都全程公开了。
4、规范了村级民主评议，各村干部与村级财务管理相关的工作人员，镇党委政府每年12月份进行一次，统一组织，由村务监督委员会主持，召开党员、群众代表会议对村干对其履职情况按照规定程序开展民主评议。使民主得到真正落实和发展。
以上是我镇通过核查的情况，村级财务没有存在问题，领导组是固定的，每月各村的账目都要有组长审批。是我镇财务管理的一项制度。
建议：请上级部门每年对村级财务人员多举行几次财务培训，使他们提高工作业务水平和素质。
根据镇政府的统一安排，由财政所对全镇村民委员会及街道居委员会的财务状况及资产管理情况进行了全面核查，其结果报告如下：
一、基本情况：
xx镇20XX年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处，20xx年x月重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会。即:双泉、峏山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。
二、财务状况：
根据镇政府具体安排，结合实际工作具体要求，主要从以下几个方面着手进行了财务检查：
1、在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，对于农民关心的土地补偿费的发放，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。
2、民主理财监督管理情况：以“民主日”活动为载体，切实加强村务、政务公开工作，民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3-5人组成，不定期召开民主理财会，对财务收支进行监督，由财务人员对发生的收支情况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开工作，做到了政务公开“一事一公开”，财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整，程序规范，格式明了清晰。
3、各项收入、支出清查结果：就各村民委员会20xx年的收入、支出进行统计清查。集体的主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入，主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支，生产性开支占总支出的xx%左右，非生产性开支占总支出的55%左右,最特出的就是招待费的支出约占非生产性支出的xx%。全镇村级20xx年度总收入xxxxx元，总支出xxxxx元。
4、债权、债务情况：
(一)清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务人，主要包括清理外单位及个人欠款，所属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人，主要包括清理银行、金融机构贷款，单位借款、个人借款及其他应付未付款。
(二)公开确认。清查工作结束后，要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括：债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题，要进一步调查核实。调查核实清楚后，再次公开债权债务状况，并将公开确认的结果报镇政府核准，作为以后清收债权、化解债务的主要依据。
(三)登记入账。对公开确认后的债权债务，实事求是地按其类别和用途，发生的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权xxxxx万元，全部是历年来农户所欠的税费;债务xxxxx万元;形成债务的原因主要是村干历年所垫交农业税费。
5、村干部欠款情况：从清查情况来看，村干部欠款很少。
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