无敌的小饭桶
第一条为加强机械、汽车工业内部审计工作，建立健全内部审计制度，适应转换企业经营机制、建立现代企业制度的要求，促进机械、汽车工业振兴目标的实现，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，制定本办法。第二条省（区）、市机械、汽车工业管理部门，机械、汽车企业集团，国有机械、汽车工业的企、事业单位，国有资产控股的合资经营企业、股份制企业、国有资产授权经营公司适用本办法。第三条上述单位，应认真学习、贯彻、执行《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合实际，建立健全内部审计机构和内部审计制度，以加强对财务会计与经济活动的控制与监督，遵守财经法规，维护国家财政、经济秩序和本单位合法权益，促进廉政建设，改善经营管理，提供经济效益。第四条内部审计机构在本单位主要负责人直接领导下，依照国家有关法律、法规和政策，以及本部门、本单位的规章制度，对本单位及所属单位的财务收支及经济效益的合法性、合规性、真实性、合理性及有效性进行内部审计监督、评价和鉴证，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作，为实现本单位经营目标，提高经济效益服务。第五条审计署驻机械工业部审计局负责领导直属单位的内部审计工作，负责指导、监督本系统内部审计工作；省（区）市机械、汽车工业主管部门内部审计机构负责领导所属单位内部审计工作，指导和监督本系统内部审计工作；各企事业单位内部审计机构负责本单位并领导所属单位内部审计工作。第六条下列单位应设立独立的内部审计机构：（一）省（区）、市机械、汽车工业管理部门；（二）国有资产授权经营公司；（三）企业集团；（四）国有大中型企业；（五）国有资产在三千万元以上或分支机构在10个以上的其他国有企业；（六）年财务收支金额在五千万元以上或有10个以上所属单位的事业单位；（七）国有资产控股或占主导地位的大中型合资经营企业，股份制企业；（八）其他需要设立内部审计机构的单位。上述单位可根据需要设立总审计师。因财务收支金额较小，所属单位不多，审计业务较少而未设立独立的内部审计机构的单位，应明确负责内部审计工作的部门，设置专职内部审计人员。第七条大型企业、企业集团、合资企业、股份制企业或其它企业，可根据需要建立审计委员会，审定年度审计计划，决定重大审计事项，督促审计工作开展。第八条内部审计机构负责人的任免，应事前征求上级审计部门的意见。审计机构应配备素质较好，具备审计业务及相关专业知识的内审人员，并应有一定数量的具有中级和高级技术职称的人员。内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。第九条根据审计业务工作的需要，企事业单位可聘任正、副处级、正、副科级审计员。评聘条件应与担任同级行政人员条件基本相同。第十条各机械、汽车主管部门、公司、企事业单位内审机构审计范围：（一）本单位有关业务管理部门、财务公司和生产经营单位；（二）本单位所属的企业、事业单位及全资子公司、三产企业；（三）本单位及全资子公司投资、参股的合资、联营企业；（四）本单位派驻境外机构；（五）其它需要审计的单位。第十一条内审机构对审计范围内的下列事项进行审计监督：（一）财务计划、预算、决算；（二）财务收支和有关经济活动；（三）建设项目的预算和决算；（四）内部控制制度；（五）国有资产的安全、完整、保值和增值；（六）资产、负债和损益；（七）经济合同；（八）主要负责人任期经济责任履行情况；（九）国家财经纪律执行情况；（十）其他审计事项。各单位对审计任务的安排，应紧密结合实际，突出重点，保证质量，注重实效，对审计结果实事求是地作出审计决定并提出意见和建议。第十二条单位内部审计分别推行以下审计形式：（一）对年、季度财务决算实行审签制度；（二）对主要负责人实行任期或定期经济责任审计制度；（三）对重大的或带倾向性的经济活动进行专项审计调查；（四）对基建、技改工程预、决算进行必审或重点审计制度；（五）对科研、生产、技术和设备改进、科技成果推广中的财务收支及经济效益进行重点审计；（六）对生产经营活动中的重点环节实行跟踪审计或定期审计。
一袋馋师
完善公司内部管理，建立现代企业管理制度，规范公司经营活动，确保公司长远发展，适应公司正常生产经营需要，实现公司经营战略目标，特制定工作规则、人事管理、办公管理、营销企划管理、财务管理、工程管理、劳资管理、车辆管理、安全管理等规章制度。 公司全体员工必须认真遵守并按照各项规章制度，认真落实每项工作，圆满完成各项任务，坚持做到有章必依，违章必究，坚持考勤、考核、检查、奖罚，逐步实现正规管理，切实规范各项经营活动。二叨五年六月十八日修订 第一部工作规则 第一章总则 第一条：为适应公司业务发展和经营管理需要，确保公司各项工作规范化、科学化、制度化，提高工作质量和办事效率，特制定本规则。 第二条：公司领导成员及部门负责人，要认真贯彻执行党的路线、方针、政策，依法经营公司各项业务。在工作中贯彻科学管理、民主集中、合理分工、协调配合、高效规范、勇于创新的指导原则。坚持“互相团结、互相尊重、互相支持、互相体谅、互相通气”的工作方法。 第三条：公司各职能部门要各施其职、各负其责，在职权范围内独立负责地做好工作，并作出很好的成效和成果，要周密计划、避免失误、提高效率、保证工作质量。坚决、圆满、全面地完成公司交给的各项任务。 第二章公司领导及各部门负责人职责第四条：公司领导由董事长兼总经理、副总经理、财务总监、总经理助理组成。 第五条：公司实行科学论证、民主决策基础上的总经理负 责制。 1 、总经理是公司最高决策人，主持全面工作，代表公司出席重要内外事务活动；签发上报、下发和外发重要文件；签署或授权签署有关法律文件。 总经理外出期间，应指定一位副总经理（职）代行其职责，但重要事项应请示总经理再行决定。 涉及公司重大业务及管理等重要问题，由总经理提请司务会、总经理办公会研究决定。所议事项在充分讨论的基础上，总经理享有最终决定和否决权。 2 、副总经理（职）协助总经理工作，对总经理负责，按分工范围分管有关工作，领导其分管部门，并对分管工作承担直接责任；经总经理委托，公司副职领导还可以负责某一方面的临时性工作或专项任务，代表公司出席内外事务活动，主持有关会议。 根据工作需要，可以适时调整副总经理（职）的工作。3 、为保证各项工作连续正常运转，提高工作效率，公司领导之间实行“AB ' ’制，A 角公司领导外出期间，其分管业务由B角公司领导分管；" AB ”角领导同时外出期间，其分管业务由办公室主任报告主持工作的公司领导确定临时代管负责人。代管负责人对连续性较强的事项，应督促主办部门请示公司主管 领导后确定实施工作。 4 、公司领导在其分管工作职权范围内进行决策与管理，涉及公司其他领导分管的工作，应事先协商。审批业务文件实行会签制，不能形成一致意见的，由总经理决定。 5 、副总经理（职）应及时向总经理报告交办工作的进展情况以及因职权界定不清，时间紧迫，已自行决策或处理的事项等。 第六条：公司决定以签发文件、批示签报和口头批示形式作出。接到口头批示的部门应立即按程序书面请示，决定以书面批复为准。 第七条：办公室是公司领导的办事机构，履行督促执行和综合协调职责。办公室对会议讨论事项和公司领导决定事项，应按制度督促、检查、催办并及时向公司有关领导报告。会议议定事项和公司领导决定事项涉及多部门工作的，办公室应协助有关部门办理。 第八条：各部门（含公司办公室）对总经理及公司的工作负责，接受公司领导的领导和管理，在职责范围内主管有关工作，并对主管工作承担直接责任。对年度工作计划、阶段性工作任务，应有具体的实施方案和工作措施，各部门之间要搞好协调配合。 各部门在落实各项工作和完成各项任务后，应当及时向公司主管领导报告。根据工作需要，应当积极完成公司适时调整的本部门外的工作任务。第三章会议制度 第九条：司务会是公司仅次于董事会的高层议事会议，分析研究公司长期发展战略和重大业务决策，传达通报董事会的重要决定和公司的经营管理、经营效益情况。 司务会原则上每周召开一次，由总经理召集并主持，公司其他领导及公司各部门主要负责人出席，经会议召集人同意，可安排其他有关人员列席会议。总经理因故不能主持司务会时，可委托一名副总经理（职）召集并主持。｝ 总经理认为必要时，可临时召开或推迟召开司务会。司务会议题，由办公室在会前要根据公司领导的意见和工作任务汇总提出。
哇靠哇塞
先由会计签字，再交由出纳审核。
报销费用的填写要求：
1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处；
2、将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边；
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
4、采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
5、非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
报销单据的审核
1) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。
2) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。
3) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。
参考资料来源：百度百科-报销
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