樑樑1982
1、收入=1600扣除项目=200+1100*70%+80*（1+10%）+0.8=1058.8增值额=1600-1058.8=541.2应纳土地增值税=541.2*40%-1058.8*5%=163,54元2、（1）该企业的会计利润总额企业账面利润=2000+3+20+3.4+60+10-1000-500-300-50-40=206.4（万元）（2）该企业对收入的纳税调整额取得国债利息收入3万元，应调减应纳所得额。（3）该企业对广告费用的纳税调整额以销售营业收入（2000+10）万元为基数，不能包括营业外收入。广告费限额=（2000+10）×15%=301.5万元；广告费超支400-301.5=98.5（万元）调增应纳税所得额98.5万元（4）该企业对招待费、三新费用的纳税调整额合计招待费限额计算：①80×60%=48万元；②（2000+10）×5‰=10.05万元招待费限额为10.05万元，超支69.95万元三新费用加扣所得70×50%=35万元；合计调增应纳税所得额69.95-35=34.95万元（5）该企业对营业外支出的纳税调整额捐赠限额=206.4×12%=24.768（万元）该企业20万元公益性捐赠可以扣除；直接对私立小学的捐赠不得扣除；行政罚款不得扣除。对营业外支出的纳税调整额13万元（6）该企业应纳税所得额206.4-3+98.5+34.95+13=349.85（万元）（7）该企业应纳所得税额349.85×25%=87.4625（万元）
张壮壮zy
利润总额=4000-2430+200-120-820-600-95+5-80+280-160=180万元应纳税所得额=180+（700-4200*15%）+（30-18）+（30-180*12%）+10+50=330.4万元应交所得税=330.4*25%=82.60（万元）
感觉不会再
(1)销项税额=（100+5.85/1.17）*17%=17.85（万元）（2）销项税额=35.1/1.17*17%=5.1（万元）（3）销项税额=30*（1+10%）*17%=5.61（万元）（4）简易办法征收的销项税=5*1.04/1.04*4% /2=0.1（万元）（大于原价减半征收）（5）销项税额=8.5（万元）（6）销项税额=1/1.17*17%=0.1453（万元）（7）进项税额=8.5+5*7%=8.85（万元）（8）进项税额=(40*13%+10*7%)50%=2.95（万元） 那么正益公司10月份应缴纳的增值税额=销项税额-进项税额=37.3053-11.8=25.5053（万元）
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