出纳会计知识培训记录

会计，出纳的培训基本就是：出纳基本理论学习，票据的鉴别及开具及财务管理。票据填写和使用方法及使用范围，点钞，以及与银行往来业务处理方法。帐套建立、系统初始化、科目设置、凭证录入、结转损益、财务报表取数公式的设置、登记帐簿、编制报表等。使用财务软件，网上报税。基本就是这些了，找个培训班都可以学到的。！

1 月14 号 今天是实习的第一天，说实话，其实去的路上心里一直都在打鼓。有点紧张、有点兴奋。不知道平常的日常所学在实践中是否用的上，也不知道实际的会计工作是怎样的情况。 刚到单位时，由于刚认识感觉有点闷闷的。会计部并没有太多人，设有一个财务部长，一个出纳，一个出纳员，带我的是老出纳鞠姐。丽姐给我耐心讲解了有关公司的概况、规模、机构设置、人员配置等等。虽然大部分时间处于兴奋的走神状态，但对公司整体还是有了解。至于内部具体的细节是怎么也弄不清楚的。第一天的实习，我有些拘谨。负责人给我安排了一个座位，我坐在那儿不知道干什么。后来负责人喊我进了办公室，问我有么有熟悉办公室。我告诉了一下他心里的感受，他说我多呆两天就有事做了。然后就告诉我单位内部有一个自己的群，让我注册一个加进去，这样有什么事大家聊起来也方便。1 月15 日 一大早我赶到办公室，，拖地，擦桌子，先搞好卫生，希望能给同事留个好印象，得到她们的认可。等她们上班后就通过公司里的群问她们是否需要帮忙，可她们都回答没有。有点失落，这样的处境让我有些尴尬，当即有些气馁的认为，难道我就这样呆坐到实习结束？可是一想到目前大学生的实习情况似乎都是这样时，我马上开始平静自己的心情，告诉自己，不要急慢慢来。之前在家我在网上曾查了一些资料，我想应该会对我实习有帮助。 上午就这样在无聊的事中度过，又不好意思上网看别的，只能装模作样的看看财经方面的网站。本以为下午也这样度过，下午的时候负责人喊我进办公室，当时那个激动啊。可没想到，负责人只是让我到公司的邮箱查份以前的邮件。我一个个翻啊，用搜索引擎搜啊，就是没找到。我跑到办公室问负责人，他说一定有，让我再搜。我一个个翻还是没有，弄的心里火大。后来告诉负责人他才让我不要找了。哎，今天的一天又这样没了。1 月16 号 今天上午照样没事干，带我的鞠姐就给我讲了一些比较实用的考虑借贷的方法, 然后还出了一道题对我们进行了测试,还学习了使用一些办公工具如:传真机,打印机. 虽说以前也见过一些，但打印机分许多种，原理都差不多，我见办公室里的打印机是一台针式打印机，因为公司小，而且资金也不是很宽裕，所以就只有这一台打印机。打印机很小，就放在电脑旁边的桌子上，今天就是认识一些办公用品。1月十七号今天我的主要任务是翻看公司以前的帐目，今天鞠姐拿出来的都是账簿。我知道，填制与审核会计凭证，可以如实、正确地记录经济业务，明确经济责任。但是凭证的数量太多，信息也比较分散而且缺乏系统性，所以会计账簿的设置可以使会计核算和会计监督全面、系统、连续地进行，还可以通过设置会计账簿，记载储存会计信息、分类汇总会计信息、检查校正会计信息以及编报输出会计信息。设置和等级账簿，是编制会计报表的基础，是连接会计凭证和会计报表的中间环节，在会计核算中具有重要意义。而我主要是负责银行和库存现金账本。 1 月19 号 在翻看会计账簿的过程中，我发现帐簿中如果出现书写错误，就会用红笔在错误的数字或文字上划上一笔，在红线的上方填写正确的文字或数字，并且还发现在更正处都有盖章，这个我知道是为了明确责任，这是一种更正错误的方法，我在课本上也都有学过，可是已经记不清了，下班回家翻书才知道，更正错误的方法不只是有着一种，而是有三种，分别是上面说到的划线更正法、用于更正凭证上出现的错误的红字更正法、还有专门用于凭证上金额登记出现问题时所使用的补充登记法。这三种更正错误的方法根据各自的具体情况而定。1 月20 号 日子过的可真是快啊，今天是第五天。以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的出纳人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！出纳主要是在掌握了一定的会计原理的基础上长官公司财务的规律。1 月21 号 今天公司人员来会计室领用单据，让我接触到了以前熟悉的相应单据，而且我也知道了处了我以前看到的收据、借据等还有很多各式各样的单据，如出库单、入库单、销售单据等。而且每一张单据都有相应的编号，所有的编号都是连着的，在员工领取单据的同时会将所有的日期和单据编号及领取人员填制到详细记录上，单据上会加盖公司的公章以示该单据是本公司签发的单据。1 月22 号 下午负责人让鞠姐先将以前的收款凭证和付款凭证让我看,复习会计科目,不了解的明细科目就问.根据成本找了四页相关的材料费用明细账,再将总数合计起来. 开始看以前的一个完整的会计期间的凭证—-一个月的转账凭证,了解大概的会计科目有哪些.这几天财务部在做报表,就只能我自己看,也回忆了一下会计基础知识. 看看觉得还是挺简单的，觉得和自己学的内容差不多 。1月23号公司月末发工资，所以今天就会把上个月的工资表打出来，出纳将工资明细全部输入网上工资里，并且保存上传等待财务部长审核，审核完毕就可以打入公司员工的卡号了，鞠姐只是让我看着他在那操作，并且不时的给我讲解，公司的工资是按部门一起打的上传时一个部门一个部门的传，并且记录一下每个部门的总额以便发现问题解决问题，在传完后我将所有需要注意的要点全部记录到了笔记本上。1月24号几天主要是开发票，点击进入水务系统，公司名称为购货方，选择相应的购货方后将自动生成详细的资料，点击下方第一个格右侧会出现三个点，点击进入选择材料填入相应的数目可以添加其他材料，并将其打印出来，第一联给购货方第二张留存做账第三张留在出纳手里。在打印期间必须将单据放好，因为这是增值税所以是要在月末报税时抵扣的。1月25号领取备用金，出纳嘛自然是跟钱打交道的，去银行是必然的，今天出纳令我去银行领取备用金，每家公司都会有个指定的银行，到达指定的银行后去贵宾柜台办理相应的业务公司提取现金超过五万需携带由公司开出的介绍信，在提取现金完毕后可以顺带将公司最近的对账单及相应的汇款票据取回，回到公司与报销单黏贴到一起与银行存款账簿对账后交由会计进行对账。1月26号今天的工作任务主要是：一、现金收付。 现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。 把每日收到的现金送到银行。 二、不得“坐支”。 每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 1月27号转账支票与现金支票的填制方法：现金支票：出票日期的年月日要填大写，1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、20、30前面要加零（如：零壹月、零壹拾月），11-19前面要加壹（如：壹拾壹）；收款人如是个人就填写他的名字（如：张三）；然后填写支付金额大小写、填用途，在出票人那里盖上银行预留印鉴。背面收款人签章处（由收款人自己填写）填写收款人的名字、日期、身份证件名称、发证机关、身份证号码。转账支票：年月日要用大写填写。收款单位要写你把这笔款给谁的单位名称，注意，一个字都不能错，否则作废。再就是填写支票金额，分大小写，要顶格写。小写的地方要有现金符号羊字开头。用途，就随你填写。盖好你们单位的银行预留监章，要盖的清楚。以上就是填写支票的方法，填写时要用黑色炭素笔，不能用油笔，不得涂改任何文字，这样的支票才能有效！1月28号今天公司的一名业务员回来报销，下面是报销的一些应该注意的要点：1、报销人员根据报销内容向财务部索取《差旅费报销单》或《原始凭证报销粘单》。差旅费填写《差旅费报销单》，除差旅费外的其他费用填写《原始凭证报销粘单》。2、报销人员根据实际发生的内容填写《差旅费报销单》、《原始凭证报销粘单》，并在背面粘帖发票。3、签字后交由部门经理审批、签署意见。4、部门经理签字后交由财务人员审核签字。5、财务人员审核签字后交由总经理签准。6、总经理签准后到财务部门报销，领取报销款。1月29号今天鞠姐带我去税务局认证发票，一下总结我的经验：1.在每个月的25号之后拿你收到的专用发票（绿色那联）必需到你公司所属分局去扫描认证，记得带U盘过去，让税局的人给你拷贝认证结果文件。在第三个月的税期内必需到所属分局去拿对比返回文件。（例：九月份扫描的发票，要在11月的1-15号之内到税局拿返回文件。这样你就可以在十月份的报税里抵扣九月份扫描的进项。)2.每张专用发票都有三个月的有效期，即过了三个月后，进项就不能抵扣。3.已经认证的抵扣税额会一直累计下去的。在报表里有一项“下期留抵税额”，由此证明没有抵完的进项税额是可以累计下去的。1月30号今天早上收到电信局的缴费通知，因此在写了一张转账支票并盖章之后我跟鞠姐乘车去往电信局，到了前台将支票及缴费通知交由柜台缴费，并将所有的单据拿到财务室打印增值税专用发票，我现在知道了原来电费也是可以抵扣增值税的，电业部门也的交增值税不过交的比率相应的低一些罢了，我们将交完的增值税发票与缴费通知及支票存根交由会计进行会计账务处理，并将该款项记录于账簿中。1月31号网上报税正常时会计应该从事的工作，我因为只是刚刚进入公司并且经验少，所以报税的方面暂且不叫我，但是在出纳和会计做报表的同时我也不断的在看书看他们的做法，也只是学到一些皮毛咱不成体统，所以不在此多说，我在实习的这段时间主要是进行着写业务的学习但是其间还有一些零碎的业务，在这就不挨个记录。这次实习真的让我获益匪浅呀。

（1）政策水平。不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。 （2）业务技能。“台上一分钟，台下十年功。”这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必须具备较快的速度和非常高的准确性。在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。 提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。 （3）工作作风。要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰；有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱；严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错；沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。 （4）安全意识。现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相互牵制；也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。 （5）道德修养。出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目；要注意保守机密；要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。 出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。例如，现金和银行存款的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资，应由工资核算人员编制工资单，出纳人员向银行提取现金和分发工资，记账人员记账。实行钱账分管，主要是为了加强会计人员相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算质量，防止工作误差和营私舞弊等行为。

出纳每天将对现金和银行存款发生的收、支分别在现金和银行日记帐账本上登记，并结出余额。月末将汇总后的单据和分别编制现金、银行存款平衡表交给会计就行了。平衡表的主要内容，摘要、收入、支出、余额。 该平衡表的余额必须与你的日记账的余额一致， 现金月报表说不定会计还要你进行分类的哦，就是那些是生产费用、哪些是管理费用等等。出纳员，从工作范围讲只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。因此，要求出纳员在这个岗位上，需要有一定的财务知识。会计证是必需。出纳人员还要做到灵活、专业、有法律意识、有时间观念。出纳人员的日常工作，需要经常跑银行、单位报销、与各业务单位和资金往来，出纳员属会计岗位，因此需要会计基础知识专业。不但应有法律意识，还要遵守企业的保密制度。

1月14号

今天是实习的第一天，说实话，其实去的路上心里一直都在打鼓。有点紧张，有点兴奋。不知道平常的日常所学在实践中是否用的上，也不知道实际的会计工作是怎样的情况。刚到单位时，由于刚认识感觉有点闷闷的。会计部并没有太多人，设有一个财务部长，一个出纳，一个出纳员，带我的是老出纳鞠姐。丽姐给我耐心讲解了有关公司的概况，规模，机构设置，人员配置等等。虽然大部分时间处于兴奋的走神状态，但对公司整体还是有了解。至于内部具体的细节是怎么也弄不清楚的。第一天的实习，我有些拘谨。负责人给我安排了一个座位，我坐在那儿不知道干什么。后来负责人喊我进了办公室，问我有么有熟悉办公室。我告诉了一下他心里的感受，他说我多呆两天就有事做了。然后就告诉我单位内部有一个自己的群，让我注册一个加进去，这样有什么事大家聊起来也方便。

1月15日

一大早我赶到办公室，，拖地，擦桌子，先搞好卫生，希望能给同事留个好印象，得到她们的认可。等她们上班后就通过公司里的群问她们是否需要帮忙，可她们都回答没有。有点失落，这样的处境让我有些尴尬，当即有些气馁的认为，难道我就这样呆坐到实习结束？可是一想到目前大学生的实习情况似乎都是这样时，我马上开始平静自己的心情，告诉自己，不要急慢慢来。之前在家我在网上曾查了一些资料，我想应该会对我实习有帮助。上午就这样在无聊的事中度过，又不好意思上网看别的，只能装模作样的看看财经方面的网站。本以为下午也这样度过，下午的时候负责人喊我进办公室，当时那个激动啊。可没想到，负责人只是让我到公司的邮箱查份以前的邮件。我一个个翻啊，用搜索引擎搜啊，就是没找到。我跑到办公室问负责人，他说一定有，让我再搜。我一个个翻还是没有，弄的心里火大。后来告诉负责人他才让我不要找了。哎，今天的一天又这样没了。

1月16号

今天上午照样没事干，带我的鞠姐就给我讲了一些比较实用的考虑借贷的方法，然后还出了一道题对我们进行了测试，还学习了使用一些办公工具如:传真机，打印机，虽说以前也见过一些，但打印机分许多种，原理都差不多，我见办公室里的打印机是一台针式打印机，因为公司小，而且资金也不是很宽裕，所以就只有这一台打印机。打印机很小，就放在电脑旁边的桌子上，今天就是认识一些办公用品。

1月十七号

今天我的主要任务是翻看公司以前的帐目，今天鞠姐拿出来的都是账簿。我知道，填制与审核会计凭证，可以如实，正确地记录经济业务，明确经济责任。但是凭证的数量太多，信息也比较分散而且缺乏系统性，所以会计账簿的设置可以使会计核算和会计监督全面，系统，连续地进行，还可以通过设置会计账簿，记载储存会计信息，分类汇总会计信息，检查校正会计信息以及编报输出会计信息。设置和等级账簿，是编制会计报表的基础，是连接会计凭证和会计报表的中间环节，在会计核算中具有重要意义。而我主要是负责银行和库存现金账本。

1月19号

在翻看会计账簿的过程中，我发现帐簿中如果出现书写错误，就会用红笔在错误的数字或文字上划上一笔，在红线的上方填写正确的文字或数字，并且还发现在更正处都有盖章，这个我知道是为了明确责任，这是一种更正错误的方法，我在课本上也都有学过，可是已经记不清了，下班回家翻书才知道，更正错误的方法不只是有着一种，而是有三种，分别是上面说到的划线更正法，用于更正凭证上出现的错误的红字更正法，还有专门用于凭证上金额登记出现问题时所使用的补充登记法。这三种更正错误的方法根据各自的具体情况而定。

1月20号

日子过的可真是快啊，今天是第五天。以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的出纳人员，应该没问题了。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！出纳主要是在掌握了一定的会计原理的基础上长官公司财务的规律。

1月21号

今天公司人员来会计室领用单据，让我接触到了以前熟悉的相应单据，而且我也知道了处了我以前看到的收据，借据等还有很多各式各样的单据，如出库单，入库单，销售单据等。而且每一张单据都有相应的编号，所有的编号都是连着的，在员工领取单据的同时会将所有的日期和单据编号及领取人员填制到详细记录上，单据上会加盖公司的公章以示该单据是本公司签发的单据。

1月22号

下午负责人让鞠姐先将以前的收款凭证和付款凭证让我看，复习会计科目，不了解的明细科目就问，根据成本找了四页相关的材料费用明细账，再将总数合计起来，开始看以前的一个完整的会计期间的凭证—-一个月的转账凭证，了解大概的会计科目有哪些，这几天财务部在做报表，就只能我自己看，也回忆了一下会计基础知识，看看觉得还是挺简单的，觉得和自己学的内容差不多。

1月23号

公司月末发工资，所以今天就会把上个月的工资表打出来，出纳将工资明细全部输入网上工资里，并且保存上传等待财务部长审核，审核完毕就可以打入公司员工的卡号了，鞠姐只是让我看着他在那操作，并且不时的给我讲解，公司的工资是按部门一起打的上传时一个部门一个部门的传，并且记录一下每个部门的总额以便发现问题解决问题，在传完后我将所有需要注意的要点全部记录到了笔记本上。

1月24号

几天主要是开发票，点击进入水务系统，公司名称为购货方，选择相应的购货方后将自动生成详细的资料，点击下方第一个格右侧会出现三个点，点击进入选择材料填入相应的数目可以添加其他材料，并将其打印出来，第一联给购货方第二张留存做账第三张留在出纳手里。在打印期间必须将单据放好，因为这是增值税所以是要在月末报税时抵扣的。

1月25号

领取备用金，出纳嘛自然是跟钱打交道的，去银行是必然的

，今天出纳令我去银行领取备用金，每家公司都会有个指定的银行，到达指定的银行后去贵宾柜台办理相应的业务公司提取现金超过五万需携带由公司开出的介绍信，在提取现金完毕后可以顺带将公司最近的对账单及相应的汇款票据取回，回到公司与报销单黏贴到一起与银行存款账簿对账后交由会计进行对账。

1月26号

今天的工作任务主要是：一，现金收付。

现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

把每日收到的现金送到银行。

二，不得“坐支”。

每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。

一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

1月27号

转账支票与现金支票的填制方法：

现金支票：出票日期的年月日要填大写，1，2，3，4，5，6，7，8，9，10，20，30前面要加零（如：零壹月，零壹拾月），11-19前面要加壹（如：壹拾壹）；收款人如是个人就填写他的名字（如：张三）；然后填写支付金额大小写，填用途，在出票人那里盖上银行预留印鉴。背面收款人签章处（由收款人自己填写）填写收款人的名字，日期，身份证件名称，发证机关，身份证号码。

转账支票：年月日要用大写填写。

收款单位要写你把这笔款给谁的单位名称，注意，一个字都不能错，否则作废。

再就是填写支票金额，分大小写，要顶格写。小写的地方要有现金符号羊字开头。

用途，就随你填写。

盖好你们单位的银行预留监章，要盖的清楚。

以上就是填写支票的方法，填写时要用黑色炭素笔，不能用油笔，不得涂改任何文字，这样的支票才能有效！

1月28号

今天公司的一名业务员回来报销，下面是报销的一些应该注意的要点：

1，报销人员根据报销内容向财务部索取《差旅费报销单》或《原始凭证报销粘单》。差旅费填写《差旅费报销单》，除差旅费外的其他费用填写《原始凭证报销粘单》。

2，报销人员根据实际发生的内容填写《差旅费报销单》，《原始凭证报销粘单》，并在背

面粘帖发票。

3，签字后交由部门经理审批，签署意见。

4，部门经理签字后交由财务人员审核签字。

5，财务人员审核签字后交由总经理签准。

6，总经理签准后到财务部门报销，领取报销款。

1月29号

今天鞠姐带我去税务局认证发票，一下总结我的经验：

1，在每个月的25号之后拿你收到的专用发票（绿色那联）必需到你公司所属分局去扫描认证，记得带U盘过去，让税局的人给你拷贝认证结果文件。在第三个月的税期内必需到所属分局去拿对比返回文件。（例：九月份扫描的发票，要在11月的1-15号之内到税局拿返回文件。这样你就可以在十月份的报税里抵扣九月份扫描的进项。)

2，每张专用发票都有三个月的有效期，即过了三个月后，进项就不能抵扣。

3，已经认证的抵扣税额会一直累计下去的。在报表里有一项“下期留抵税额”，由此证明没有抵完的进项税额是可以累计下去的。

1月30号

今天早上收到电信局的缴费通知，因此在写了一张转账支票并盖章之后我跟鞠姐乘车去往电信局，到了前台将支票及缴费通知交由柜台缴费，并将所有的单据拿到财务室打印增值税专用发票，我现在知道了原来电费也是可以抵扣增值税的，电业部门也的交增值税不过交的比率相应的低一些罢了，我们将交完的增值税发票与缴费通知及支票存根交由会计进行会计账务处理，并将该款项记录于账簿中。

1月31号

网上报税正常时会计应该从事的工作，我因为只是刚刚进入公司并且经验少，所以报税的方面暂且不叫我，但是在出纳和会计做报表的同时我也不断的在看书看他们的做法，也只是学到一些皮毛咱不成体统，所以不在此多说，我在实习的这段时间主要是进行着写业务的学习但是其间还有一些零碎的业务，在这就不挨个记录。这次实习真的让我获益匪浅呀。

实习会计的工作要求主要有：

1，，熟悉国家会计法规及企业财务制度对各项费用开支的规定，在预算范围内，按照费用开支标准，坚持原则，严格把关费用报销

2，协助会计主管执行和改进成本核算方法，协助完善业务流程

3，参与成本控制管理制度设计和成本目标规划

4，协助存货盘点管理和相关固定资产管理

5，协助完成年成本预算编制，执行反馈和分析

6，协助财会文件的准备，归档和保管

7，保持良好的税务关系，熟悉税法，能负责抄税以及发票的购买和管理

8，负责与银行，税务等部门的对外联络

9，熟练做账，出具报表，负责定期编制和申报相关成本，统计等报表

10，部门主管交办的其他财务工作

拓展资料

100个人100个岗位，每年必须有10%人涨工资，但相较去年工资总额不变。

如果你人力资源部主任，要做到每年必须有10%人涨工资，但相较去年工资总额不变，且其他人员不能将降工资，这是个伪命题，是不可能的事情。

如果三五年的话，第一年还可以100人用10名劳务派遣人员，工资可以比正式员工低10-20%。

第二年或者第三年，可以100人用20名劳务派遣人员，工资可以比正式员工低10-20%。

(1)政策水平。

不以规矩，不成方圆。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规定等等。这些法规、制度如果不熟悉、不掌握，是绝对做不好出纳工作的。

所以，要做好出纳工作的第一件大事就是学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。出纳人员只有刻苦掌握政策法规和制度，明白了自己哪些该干，哪些不该干，哪些该抵制，工作起来就会得心应手，就不会犯错误。

(2)业务技能。

“台上一分钟，台下十年功。

”这对出纳工作来说是十分适用的。出纳工作需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。

出纳的数字运算往往在结算过程中进行，要按计算结果当场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。这和事后的账目计算有着很大的区别。账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能“改”得过来了。所以说出纳人员要有很强的数字运算能力，不管你用计算机、算盘、计算器，还是别的什么运算器，都必须具备较快的速度和非常高的准确性。

在快和准的关系上，作为出纳员，要把准确放在第一位，要准中求快。 提高出纳业务技术水平关键在手上，打算盘、用电脑、开票据、都离不开手。而要提高手的功夫，关键又在勤，勤能生巧，巧自勤来。有了勤，就一定能达到出纳技术操作上的理想境界。另外，还要苦练汉字、阿拉伯数字，提高写作概括能力，使人见其字如见其人，一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能表现一个出纳员的工作能力。

(3)工作作风。

要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是：精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。

精力集中就是工作起来就要全身心地投入，不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。

(4)安全意识。

现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相互牵制;也要有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理，都要符合保安的要求。出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安知识，把保护自身分管的公共财产物资的安全完整作为自己的首要任务来完成。

(5)道德修养。

出纳人员必须具备良好的职业道德修养，要热爱本职工作，敬业、精业;要科学理财，充分发挥资金的使用效益;要遵纪守法，严格监督，并且以身作则;要洁身自好，不贪、不占公家便宜;要实事求是，真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要竭力为本单位的中心工作、为单位的总体利益、为全体员工服务，牢固树立为人民服务的思想。

会计，出纳的培训基本就是：出纳基本理论学习，票据的鉴别及开具及财务管理。票据填写和使用方法及使用范围，点钞，以及与银行往来业务处理方法。帐套建立、系统初始化、科目设置、凭证录入、结转损益、财务报表取数公式的设置、登记帐簿、编制报表等。

出纳工作，从广义上讲只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作，从狭义上讲则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。而我们，要学习的，就是狭义上的动作。当然，广义上的业务，我们也要去了解一些了。根据出纳工作的广狭义，所以，会计人员也有两者之分，前者既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员（收银员）。而后者，仅指会计部门的出纳工作人员。在这里，我们要了解，却是如何做一个广义的出纳人员。 一个正规的出纳人员，不仅仅只是对货币资金的收入和支出，而且还要办理货币资金和各种票据的收入记载，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；也要填制和审核原始凭证，整个过程可以分为收入、支出、保管、核对与上交。 那么，什么人可以做出纳人员呢？出纳人员需要有哪些过硬的素质？出纳是会计工作的组成部分，因此，要在这个岗位上，最起码需要有一定的财务知识。考一个会计证是必不可少的。出纳人员还要做到灵活、专业、有法律意识、有时间观念。 出纳人员，要经常跑银行、单位报销、与各业务单位和资金往来，这都需要出纳人员能应付各种情况，就出纳是财务部的窗口，如果从财务部一个出纳起就死板板的，人家对整个财务部的感觉就会比较不舒服。象报销什么的，总是会有些问题，巧妙灵活的应付，是很重要的。 出纳人员也是会计人员之一，所以也需要专业。至少看到一些业务，能知道个大概是什么情况，也便于向会计人员汇报。 有法律意识，这里的法律意识，不仅仅是国家的法规，也有企业的规定。要注意执行时不要出问题。 最重要的一点，就是要有时间观念，出纳人员每天都要收支大量的资金，所以及时的收支记录是必不可少的。还有，象几号发工资，你没个时间观念，让5号发，你拖到八号，估计到时就会有人要和谐你了。还有银行对账单，不及时对账，时间一长，账记错了，也难查。所以时间观念一定要强的。