撒旦情人518
会计实训工程中会先分组，每个小组4-6人，让每个人扮演不同的角色。在团队中进行该工作。
(1)原始凭证的核签；
(2)记账凭证的编制；
(3)会计簿记的登记；
(4)会计报告的编制、分析与解释；
(5)会计用于企业管理各种事项的办理；
(6)内部的审核；
(7)会计档案的整理保管；
(8)其他依照法令及习惯应行办理的会计事项。各项会计业务应包括预算、决算、成本、出纳及其他各种会计业务。
首先，就是会计的连通性、逻辑性和规范性。每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户，这为其一。会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，这为其二。
在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性，这为其三。
其次，登账的方法：首先要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。
这就是会计操作的一般顺序和基本流程。负责记帐的会计每天早上的工作就是对发生过的帐务进行核对，如打印工前准备，科目结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。
在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特种转帐，借、贷凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，通过信息系统进行录入。
在本日业务结束后，进行本日终结处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐，检查的帐务的借贷是否平衡。最后有专门的会计人员装订起来，再次审查，然后装订凭证交予上级。
以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！在实习中感到虽说理论源于实践并且指导实践，可是实际与理论还是有很大的差异的，特别是像会计实务这样的与金钱直接挂钩的业务。
会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，可能会觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。
越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过：凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！
扩展资料
会计实训的内容
会计实训共两部分：第一部分为模拟做账实训，包括单项模拟实训和流程模拟实训；第二部分为真账实践，包括社会实践和社会调查。
单项实训可以与《会计实训》课程教学同步进行，包括货币资金和应收款项实训、材料采购与付款核算实训、材料按实际成本计价核算实训、材料按计划成本计价核算实训、固定资产增减核算实训、销售与收款核算实训。
财务成果的核算实训、资产负债表的编制实训、利润表的编制实训、现金流量表的编制实训等十项；流程实训和社会实践可在《会计实训》课程学完之后进行；真账实践可以随后进行。
总体要求
1、熟悉会计的相关法规及制度：会计的相关法规与制度是进行会计核算行为的依据,也是约束会计核算行为的准绳。会计的相关法规及制度主要包括：会计法、会计准则和会计制度等。
2、会计模拟实训的账务处理要符合会计核算原理、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》。
3、如今信息化的时代，各企事业单位都把ERP的财务模块应用其中，如T3、T6、U8等。一般大学财务专业已经将对其的学习安排到课程当中。逐渐成为财务会计的一种必备技能。
单项模拟实训的具体内容与要求和实训目的，通过各单项模拟实训，了解各项经济业务仿真的原始凭证，掌握相关业务记账凭证的编制，总账与明细账的登记,资产负债表和利润表的编制，加强对各种经济业务的账务处理能力。
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一、 财务部经理1、 在单位负责人的授权下，负责管理日常财务工作，对企业各部门的财务收支情况实施监督，并对单位负责人负责；2、 拟定资金的使用方案，开辟财源，有效的使用资金，建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；3、 做好所属各部门各项日常管理工作，修改、制定并解释与此有关的具体制度及规定；4、 拟定部门工作计划，并负责组织监督检查和落实；5、 协调处理好本部门间、本部门与其它各部门在工作中出现的各种相关的财务问题；6、 及时了解客户的信用情况，协同有关部门及时调整信用政策；7、 提出日常资金支出计划，报院领导批准后执行；8、 负责对所属各部门提供的数据进行整理、汇总、分析，并制定出相应的措施；9、 协调处理对税务、工商、财政、物价等有关单位的业务关系；10、 做好部门员工的后续教育工作；11、 定期进行财务分析，向主管领导提出重要财务信息二、 会计主管1、 参与制定、修改我院的各项财务管理制度、会计核算程序及费用开支规定；2、 参与我院财务预算及经营预算的编制工作，并协助组织实施；3、 全面负责落实我院的各项财务管理制度和组织会计核算具体业务工作，确保提供的会计信息及时、准确、完整；4、 负责对会计人员的日常业务工作及技能进行培训、检查、考核和评估；5、 按我院的财务开支范围，审核各项付款报销单据及转帐凭证；6、 对各类业务进行复核，保证每笔业务正确无误；7、 正确核算收入和各项跨期摊提费用；8、 组织有关人员及时计算并上缴各项税款；9、 及时准确编制和上报各类财务会计报表；10、 完成部门经理交办的其它事项。三、 会计1、 外购商品及材料时，认真审核材料采购计划，购入商品及材料的发票帐单等结算凭证，防止计划外采购，并按照财务收支审批制度和内部稽核制度要求完备原始凭证的审核和审批手续；2、 严格执行国家有关工资奖金政策和财务结算纪律，对违反政策的工资奖金予以制止，正确计算缴纳个人所得税，认真审查各科队工资计算表；3、 认真执行成本管理条例和院实施细则，执行费用开支标准，负责利润核算，及时编制成本利润报表，按月、季、年度做好成本分析和成本考核工作，及时提供准确详细的分析资料；4、 与有关部门共同拟定固定资产管理和核算办法，正确划分固定资产与低值易耗品的界限，对固定资产进行正确分类，负责对固定资产及在建工程的日常核算工作，编报有关报表，对购置、调入、调出、停用和报废的固定资产，要督促有关部门及时办理会计手续，定期进行核对，做到帐卡物相符，正确计提固定资产折旧；5、 负责往来科目的明细核算，负责对往来帐户及时进行清理，建立往来帐清算手续制度，对暂收、暂付、应收、应付款项加强管理，对无法收回和支付的款项查明原因，写出情况说明，按有关规定报批后及时正确处理；6、 按照有关规定正确核算各项税金，并及时办理交接工作，负责做好发票的领、用、存管理工作，保证发票的安全完整；7、 负责会计报告的编制工作，并对报表的真实性、完整性负责；8、 根据《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》的要求，负责计算机的日常维护和数据备份，确保计算机及会计软件的正常运行工作9、 完成主管交办的其它事项。四、 审核1、 负责对各项日常收支业务的审核工作；2、 负责对收银领班提供的帐单进行核对，发现问题及时与收银领班联系；3、 负责审核营业收入日报表；4、 负责每月数据的审核；5、 完成主管交给的其它事务；五、 出纳1、 按照审批手续完整的的会计凭证，办理货币资金的收、付业务，逐笔登记现金和银行存款日记帐，并按要求及时结出余额，做到日清月结，保证现金帐面余额和库存现金相符，月末银行帐面余额和银行对帐单余额相符；2、 控制库存现金限额，做好库存现金和各种有价证券、部分印章的管理工作，保管好保险柜钥匙，确保我院资金的安全；3、 每日清收前台营业款，并与收银领班核对，发现长、短款应及时与收银领班核对，划分责任，并及时向主管报告，经部门经理批准后，按规定制度进行处理；4、 定期向财务经理报告资金储备情况；5、 填写银行帐单及前台收银缴款单，并与有关会计人员进行交接；6、 完成主管交办的其它事项。
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