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应收账款，即是指本单位在销售时并为收到货款而产生的一种资产类科目，因为我国采取的是权责发生制，在并不以是否收到款来确认销售的成立，应收款的具体内容就是发生销售为收款时增加应收款项，日后收到款后增加银行存款，减少应收账款。 应付就是刚好相反，本单位购进商品但未付款即产生应付款，购进时增加负责，增加应付款，日后付款时减少应收款，减少银行存款。 因此，做应收与应付帐款的会计，一定要搞清楚企业的债权与债务，经常性的与客户核对期末帐款，对于业务量小的企业，也可以就采用：应收帐款这一会计科目，以科目的借或贷的期末余额。方便核对与客户的债权债务，
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（一）应付工作：/>1、根据已审核好的原始单据登记好付款业务。/>2、根据成本控制部提供的每月供应商的统计汇总表与供应商做好对账工作，并填写付款申请。/>3、跟催所有借支的冲账进度，督促借支人员在规定时间内核销。/>4、每月及时与应收会计核对相关单位款项的核销。/>5、保管好相关的付款原始凭证，并做好整理工作。/>6、与总出纳一起盘点营业收入，做好签字确认工作。/>7、协助会计主管一起盘点各备用金的使用情况，并做好记录。/>8、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。/>9、月结时应与出纳对账，出应付账账龄分析表。/>10、及时完成上司安排的其它工作。/>（二）应收工作：/>1、收集、整理、保存好各单位优惠合同是否准确或按协议给予相应折扣。/>2、每日核对日审编制的应收信用卡账单，根据银行回款单及时了解信用卡的到账情况，做好手续费的核算并登记入账。/>3、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据，按审核后的应收账明细表制成凭证。/>4、登记收入明细账及签单账，登记好每一笔营业收入，并与月底做好对账工作。/>5、做好每一笔挂账款的对账与回收工作。/>6、做好每一笔消费押金的记录，并跟进押金的消费。/>7、做好与各代销单位核对的代销账目，并填写付款申请。/>8、月结时与出纳对账，出应收账账龄分析表交上级主管审核。/>9、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。/>10、整理、分类、汇总酒店全部营业收入账单，编制营业月报表。及时完成上司安排的其它工作。
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（一）应付工作：1、根据已审核好的原始单据登记好付款业务。2、根据成本控制部提供的每月供应商的统计汇总表与供应商做好对账工作，并填写付款申请 3、跟催所有借支的冲账进度，督促借支人员在规定时间内核销。4、每月及时与应收会计核对相关单位款项的核销。 5、保管好相关的付款原始凭证，并做好整理工作。6、与总出纳一起盘点营业收入，做好签字确认工作。7、协助会计主管一起盘点各备用金的使用情况，并做好记录。8、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案9、月结时应与出纳对账，出应付账账龄分析表。10、及时完成上司安排的其它工作。（二）应收工作：1、收集、整理、保存好各单位优惠合同是否准确或按协议给予相应折扣。2、每日核对日审编制的应收信用卡账单，根据银行回款单及时了解信用卡的到账情况，做好手续费的核算并登记入账。3、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据，按审核后的应收账明细表制成凭证4、登记收入明细账及签单账，登记好每一笔营业收入，并与月底做好对账工作。5、做好每一笔挂账款的对账与回收工作。6、做好每一笔消费押金的记录，并跟进押金的消费。 7、做好与各代销单位核对的代销账目，并填写付款申请。 8、月结时与出纳对账，出应收账账龄分析表交上级主管审核。 9、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。 10、整理、分类、汇总酒店全部营业收入账单，编制营业月报表。及时完成上司安排的其它工作。----------------------------------------不惧恶意采纳刷分坚持追求真理真知
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