报销培训费会计凭证是什么

报销单是指企业或公司给以开支报销的凭证。费用报销单，是员工用自己的钱，在为公司办事时所垫付的，事情完成后，回公司报销，并将需要报销的发票，与之粘贴，交由领导审核签字，再由财务给当事人报销。

财务单据是配套记账凭证使用，它属于原始凭证。财务单据是对每一笔经济业务的发生，在财务上反映为单据的书面依据。财务单据是根据公司财务部门制度要求来使用填写，常用的财务单据有费用报销单、支出凭单、借款单等。

日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱，正反颠倒，很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。其实财务票据粘贴是有很多规范要求的。

报销单据粘贴的原则

1、在实际工作中由于原始凭证种类繁多，但为便于装订和保管，我们需要对附件进行必要的外形加工。

2、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法，但应以整个票据平整、美观为准。

3、粘贴的票据要求正面朝上，以便于日后审核与查阅。

4、同类型的票据贴在一起。

5、大张的票据只需粘贴票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。

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费用报销单是业务部门使用的，而记账凭证是财务部门使用的，所以两者不能混淆哦~~所以两者是不同的，财务部门拿到业务部门交来的费用报销单（需各个领导签字，才予以报销）和原始凭证（合法正规的发票等），编制记账凭证~~你可以看看会计从业资格考试的教材，涉及实务操作，可以参加一个专门进行实物培训的培训班

财务费用报销单不是记账凭证，而是原始凭证。 记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。记账凭证亦称分录凭证，又称记账凭单，是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制，按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向（应借、应贷）和金额的一种记录，是登记明细分类账和总分类账的依据。

【导读】作为企业员工，很多人都会面临出差或者其他的事项，需要进行费用报销，作为财会人员，我在这需要提醒大家，在进行过费用报销的时候，不能只是附一张发票，还需要提供其他的证明材料，是为了证明此项业务的真实合理性，所以是不可或缺的，那么费用报销时业务有效凭证有哪些呢?接下来我们就来具体了解一下吧。

1.实物资产

如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单、入库单签章、审批手续是否完全，是否有收购合同，是否有质量检验合格证明、发票日期和发票金额是否与收购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远收购，成本费用率是否明显超越行业合理水平。

2.租金发票

是否有行政办公部分审阅承认手续，是否有房屋租借合同、发票日期金额是否与租借合同符合。

3.业务招待费

业务招待费报销，是否有经办人、部分经理乃至公司总经理审阅签批，大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重大，假如没有清单，可能会以为虚假消费。

4.差旅费

差旅费报销单内容是否填写完全，所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相符合。

5.会议费

会议费报销、是否有会议告诉、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，是否有与会议无关费用(如旅行费)列支。就比如案子所述，会务费就一个发票和合同，14万的开支，明细等这些都没有，肯定是不可以的!税务不查你查谁?

6.薪酬薪金

是否有考勤记录、招聘合同、是否扣缴了薪酬薪金的个人所得税，薪酬数额是否与劳动合同和考勤纪律相符合。

7.运费

运费报销，是否有运费报销单，起运地和运达地是否与运费报销单相符合，是否由起运地和运达地以外的车辆运送、运送价格是否波动较大。

8.油费

加油费报销，报销的加油费是否为本公司车辆，本公司账面上是否有车辆，加油费总额是否超越了车辆理论行车的最大油耗量。

9.水电费

水电费报销，发票上的字码是否与水表、电表的字码相符，是否与本公司的产能相符合。有的企业账面反映产值很少，但水电费却很高。

以上就是费用报销凭证的有关内容，总结了费用报销时候的业务实质性要件，当然具体情形包括但不限于以上这些情况，虽然发票看起来是一件小事，但对于会计来说，这并不简单，所以还是希望大家多谢理解，少些争吵，共同解决问题!