墨小客s
给客户退款的会计分录做法1客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?在银行存款科目借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税转出)贷：银行存款借：库存商品贷：主营业务成本给客户退款的会计分录做法29月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：借：银行存款 800现金150贷：主营业务收入 950现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?冲减主营业务收入即可借 主营业务收入 800贷 银行存款 800或者做红字分录：借 银行存款 (红字800)贷 主营业务收入 (红字800)给客户退款的会计分录做法32月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??销售退回时：借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷：应收账款借：库存商品贷：主营业务成本退坏货：借：应付账款贷：应交税费-应交增值税(进项税额)存货(坏货)给客户退款的会计分录做法41、冲销退货的销售收入借：应收账款(或银行存款等)(红字)贷：主营业务成本(红字)贷：应交税金--增值税(红字)2、冲销退货的销售成本借：主营业务成本(红字)贷：库存商品(红字)
小懒虫苗啊苗
1、计提培训费时：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——职工教育经费
2、发放培训费时：
借：应付职工薪酬——职工教育经费
贷：库存现金/银行存款
培训费所取得的发票是否可以报销?
答：凡是在国家规定的报销范围之内的，都是可以报销的。一般只要老板同意，培训费所取得的发票都是可以报销的。可以按照教育经费入账，计入入"管理费用——职工教育经费"科目。
报销时：
借：应付职工薪酬——职工教育经费
贷：库存现金(银行存款)
计提时：
借：管理费用——职工教育经费
贷：应付职工薪酬——职工教育经费
培训费的所得税处理
1、按照相关规定，除了国务院财政、税务主管部门另有规定以外，企业发生的培训费，作为，对于不超过工资、薪金总额2.5%的部分，是可以允许税前扣除的。对于超过的部分，也能在以后纳税年度结转扣除。
2、如果是高新技术企业和经认定的技术先进型服务企业，实际发生的培训费等职工教育经费支出，对于不超过工资薪金总额8%的部分，是允许企业所得税税前扣除的，对于超过的部分，允许在以后纳税年度结转扣除。
教育培训收到培训费的账务处理
1、后收到培训发票的，则属于费用：
借：管理费用
贷：现金
2、取培训费，则属收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
3、如果先收一部分，后余款一直收取不到，就可以作为坏账处理，具体如下：
借：坏账准备——应收账款坏账
贷：应收账款
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