出差培训如何做会计分录

1、企业预支出差费用，会计分录为：借：其他应收款——员工姓名贷：银行存款2、实际发生出差费用比预支的款项少，企业收回剩余款项，会计分录为：借：银行存款管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——员工姓名3、实际发生出差费用比预支的款项多，企业应支付剩余款项，会计分录为：借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——员工姓名银行存款公司员工出差，预支出差款项应当通过“其他应收款”科目进行核算，若发生的出差费用比预支的款项少，应当通过“管理费用”等科目核算出差费用，若发生出差的费用比预支的款项多，应当通过“银行存款”科目核算支付员工剩余部分金额。

一、出差回来报销差旅费的会计分录：1、如果没有向公司借钱借：管理费用－差旅费贷：现金2、借出时借：其他应收款－－**人贷：现金3、报销时全部花完借：管理费用－差旅费贷：其他应收款－**人有剩余现金借：现金管理费用 －差旅费贷：其他应收款 －**人4、补款时借：管理费用 －差旅费贷：现金其他应收款 -**人二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。报销流程1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。