预付会计费用怎么取消

1．如果数额不大，或者难以预计受益期间的、或者摊提依据不足的费用在实际发生时直接记入当期相关成本费用。在支付款项时，借记相关成本费用科目，贷记相关资产科目。这样处理简单，又对当期的利润影响不大，并可防止随意摊提以调节利润。2．如果数额较大，并且可以预计受益期间、有充足摊提证据的费用，仍可采用待摊或预提的方法，在科目应用上有下列三种做法。（1）不再使用待摊费用和预提费用科目，通过预付和应付款项的相关科目。支付待摊款项时借记“预付账款”等，贷记相关资产科目；摊销时，借记相关成本费用科目，贷记“预付账款”等。预提款项时借记相关成本费用科目，贷记相关应付款项科目；支付款项时借记应付款项科目，贷记相关资产科目。并在会计报告中予以充分披露。（2）仍使用待摊费用和预提费用科目。在编制报表时将待摊费用和预提费用账户借方余额列入预付款项，预提费用账户贷方余额列入相关的应付款项中，并在会计报告中予以充分披露。（3）若摊销期超过一年，需设置“长期待摊费用”账户，支付费用时借记该科目，贷记相关资产科目；分期摊销时借记相关成本费用科目，贷记该科目。并在会计报表“长期待摊费用”项目中单独列示。例如，2006年12月20日，光华有限公司通过银行转账支付2007年度职工社会保险费用240000元，其中生产工人180000元，车间管理人员30000元，管理部门30000元。会计处理如下。2006年12月20日预付时，借：待摊费用（或预付账款）240000贷：银行存款2400002007年每月末摊销，分月将其分配到相关成本费用中。摊销，借：应付职工薪酬——社会保险费20000贷：待摊费用或预付账款20000分配，借：生产成本15000制造费用2500管理费用2500贷：应付职工薪酬——社会保险费20000

可以只用一个科目冲。以预收账款和应收账款为例，这两个科目都是因为企业的销售行为产生，对象都是企业的客户，但科目属性完全不同，预收账款是提前收到客户的货款（定金），货还没有发出，属于债务性质；应收账款是货已发生，还没有收到客户的货款，属于债权性质。所以月底出报表要按余额做区分，如果是应收账款贷方余额，说明钱收多了，客户提前支付了货款，要重分类到预收账款，这是为了准确反映公司的债权债务情况。但做账时就没有必要，对同一客户挂多个往来科目会增加对账结算的难度，甚至可能因此多付货款。假设我们本月对A客户销售了100万的货款，挂应收账款100万，下个月客户回款110万，这时记应收账款借方110万就可以了，余额是应收账款贷方10万，月底出报表重分类到预收账款贷方10万。如果把这110万全额记到预收账款，月底再与应收账款对冲核销就没有必要，也是错误的，无谓增加工作量。当然也可以反过来，公司的产品很畅销，都是客户先打款后发货，那就以预收账款为主，所以来款都记预收账款，发货实现销售再冲预收账款，多发了月底出现预收账款借方就重分类到应收账款，结果一样。喜欢我的文章，还请点个赞让更多的人看到，并关注微信公众号：猫大叔的财会窝！我会尽量回复来自公众号的问题。

是辉煌版本吗？ 你可以打开该收款单看一下 是不是左下角的预收账款选择了 如果再开收款单的时候 点击左下角的预收账款 而且在这之前该客户还有预付账款的话 收款单保存过账后 会先抵消之前的预付账款 所以预付账款会减少如预收冲应收 一般做收款单 中间表体科目选择预收账款 预付冲应付 一般做付款单 中间表体选择预付账款 可以联系当地管家婆服务代理商，我是纵横管家婆小施。宁波余姚慈溪有宁波纵横管家婆，杭州有杭州杭纵管家婆，绍兴有企航管家婆软件。希望对你有帮助。什么版本？如预收冲应收 一般做收款单 中间表体科目选择预收账款 预付冲应付 一般做付款单 中间表体选择预付账款2016-01-20 回答管家婆辉煌系列的有预收账款可以走销售单——收款账户：预收账款保存单子就可以冲销；如果预收账款是录错了的可以：红冲这张收款单

版本划分

管家婆财贸双全普及版,

管家婆财贸双全,

管家婆财贸双全+

管家婆标准财务版

管家婆财务版

包含模块

进货管理

销售管理

库存管理

往来管理

费用管理

总账

实物仓库

出纳管理

工资管理

固定资产

系统维护

基础设置

产品升级

采购系统

1、 多种方便灵活的进货订单制定方式，用户可根据库存下限、进货建议表生成进货订单，实现快速货物周转，减少库存积压。

2、 进货单可根据进货订单自动生成或手工制作，并支持多种单据格式;已估价入库货品票据到后，自动单到红冲生成进货单。

3、 同时可进行采购退货业务的处理，与手工操作处理模式一致。

4、 对未收到发票，但已入库的货品，可做估价入库处理。对已估价入库的货品在发票到后，可以冲回并自动生成进货单。

5、 提供受托代销功能，对于受托商品，可以通过受托代销进行管理。支持受托调价、受托结算、受托查询等功能。

销售管理

1、 销售单中可以直接收款处理，简化操作。

2、 对客户的折扣进行跟踪。记忆客户的上次折扣率。

3、 不同的客户使用不同的批发价格

4、 可以使用大单位、小单位(如箱、瓶)进行销售

5、 方便实用的销售抹零功能，当销售金额出现零头时，为了灵活销售，将零头金额直接可以抹去。

仓存管理

1、 具有分仓核算功能，即同一货品分放在多个仓库时，允许其存在不同的成本单价，便于对成本的准确控制。

2、 仓库下面可再设小仓库，支持多达五级分仓库管理。

3、 可进行商品的同价调拨和异价调拨操作处理。

4、 支持多部门领退料，多部门核算材料费用，产品直接材料的领用。并可计算产品的直接、辅助材料费用。

5、 提供其他出入库功能，供用户发生非采购和销售货品收发时使用。

6、 提供生产组装单功能，极大方便了货品的简单组装与拆卸的业务处理，并允许拆卸或组装中产生拆卸费用。

往来管理

1、 按单结算管理:按单据与往来单位进行往来核销。

2、 超期应收款管理:对超过收款期限的应收账款进行查询、分析。

3、 发票管理:对开具发票、索取发票提供方便的管理工具。

4、 账龄分析:对总体应收账款的期限进行查询，控制应收账款的风险性。

5、 往来对账管理:对每一张单据中的每一行货品进行往来核销。