会计软件录入凭证后

总账管理系统可通过系统提供的“反结账、反记账、反审核”功能，即取消“结账”“记账”“审核”后直接修改。修改方法如下：

1、凭证输入后还未审核或审核未通过的凭证

对于未经过“审核”功能操作的错误记账凭证，可以由凭证填制操作员，直接进行修改并保存。

2、已通过审核但未记账的凭证

对于已“审核”但未“记账”的记账凭证，不能直接在记账凭证上进行修改。

如发现已“审核”的记账凭证确实有错，则应首先由审核操作员在进行“取消审核”（也称为“反审核”）操作后退出；然后由填制凭证操作员进入总账系统，调出该张错误凭证进行修改，修改完成后保存退出。

最后由审核操作员再次进入总账系统，重新对该张已修改过的凭证进行“审核”操作。

3、已记账但未结账的凭证

对于此情况，欲实现无痕迹修改，可利用系统提供的“反记账、反审核”功能，即取消“记账”“审核”后直接修改。

不同财务软件，操作方法略有不同，但顺序基本都是取消“结账”、“记账”、“审核”后修改。

无痕迹修改凭证弊端

1．与现行会计（会计电算化）法规相违背。《会计核算软件基本功能规范》（以下简称“规范”）第17、18条的规定。“会计核算软件应当提供对已经输入但未登账记账凭证的审核功能，审核通过后即不能再提供对机内凭证的修改。

发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的，可以采用红字凭证冲销法或者补充登记法进行更正；记账凭证输入时，红字可用‘－’号或者其他标记表示。”统一的会计制度中也有类似的规定。

2．“反审核、反记账、反结账”为做假账、提供虚假会计信息等经济违法提供了技术支持。由于“反审核、反记账、反结账”功能的使用，使得会计电算化人员为同一单位做几套账、编制几套会计报表变得轻而易举，为他们利用电算化会计信息系统作弊提供了极为方便的手段。

目前大多数财务软件对更改的会计事项没有提供完整的、真正意义上的有痕迹的记录，有的也只是在操作日志中记录了何人何时使用过这些逆向操作功能，至于更正和补充了何种会计事项，其目的和来龙去脉如何则无从得知。这样就给会计、审计监督工作和防范违法犯罪增加了技术难度。

错误凭证“有痕迹”修改

所谓有痕迹，即留下曾经修改的线索和痕迹。账务系统中往往是通过保留错误凭证和更正凭证的方式留下修改痕迹的。在账务系统中对已“记账”，不管是否“结账”的错误凭证，按照规范第18条规定可采用“红字凭证冲销法或者补充凭证法”。

在“记账”后发现记账凭证中会计科目或发生额或其他有误，可采用红字凭证冲销法。方法是首先由填制凭证操作员填制一张与该账错误凭证除金额为红字（负数）金额外，其他内容完全一致的红字凭证，再填制一张正确的记账凭证。

其次由审核操作员进行“审核凭证”操作；然后由记账操作员通过“记账”功能进行“记账”操作，才能达到对该张错误凭证进行冲销和更正。如果记账凭证中会计科目无误，只是所记金额大于应记金额，这时可用红字凭证冲销法冲销其差额部分

录完记账凭证要审核啊，然后过账，结转损益。返回记账，结账。

期末处理，然后记账即可。

1 录入凭证2 出纳签字3 主管审核4 结转损益 审核5记账结账

用友录入凭证，结果是自动生成的。之后进行的账务处理：用友客户端基础资料（系统框架设置）1、引入科目操作流程：用友主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--科目—文件—从摸板引入科目注意点：一套帐一套会计科目*2、币别操作流程：用友主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--币别--新增注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改b、若币别已有业务发生则不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流程：用友主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--凭证字--新增注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除*4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程：用友主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--计量单位--新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组—右边单击鼠标（右键）--新增计量单位注意点：a、代码、名称不能重复b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单位有可能不同，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的缺省单位。*5、结算方式操作流程：用友主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--结算方式--新增备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证6、核算项目核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；*A、核算项目类操作流程：用友主控台—进入相应帐套—系统设置—基础资料—公共资料--核算项目管理--新增B、核算项目操作流程：选择核算项目类--右边单击鼠标（右键）--新增核算项目注意点： a、带颜色字段是必录项b、带有...的项目不能直接输入，通过F7选择或增加c、核算项目代码分级通过“.”实现d、若核算项目已有业务发生即不可删除用友（集团）成立于1988年，是亚太地区大型的企业管理软件、企业互联网服务和企业金融服务提供商，是中国大型的ERP、CRM、人力资源管理、商业分析、内审、小微企业管理软件和财政、汽车、烟草等行业应用解决方案提供商。用友iUAP平台是中国大型企业和组织应用广泛的企业互联网开放平台，畅捷通平台支持千万级小微企业公有云服务。用友在金融、医疗卫生、电信、能源等行业应用以及企业协同、企业通信、企业支付、P2P、培训教育、管理咨询等服务领域快速发展。