银行冲账的会计分录

1。你们公司帐户打到对方个人帐户，这笔钱你们打算怎么挂帐？永远挂在“其他应收款”？即使是走现金，那也得经过你们老板同意，挂在你们老板的个人帐上，你们老板会同意？2。应收帐款的金额都是和单位一一对应的，是哪个单位的坏帐就是挂在哪个单位的应收收款下的，另一个单位用公帐把货款打给你们单位，你们又要怎么入帐？收到的这笔钱只能挂在打货款给你们的这家单位应收或应付款下，怎么用来抵其他单位的应收应付？完全不可能的。税务要求：票、帐、货，三个要素要一致。不然税务一查一个准。3。即然对方是你们的供货商，如果对方用公帐给你们付款，意思味着你们有货款多付给对方，或者对方从你们这里买了东西，但是实际上不是这样，税务查帐一般查三年，查到了你们要怎么解释？你们业务员这主义完全是损了公司利益的，到候查到按代开发票处理，不但要补税，还要三倍罚款，还要交滞纳金。而且出事了，你们那业务员绝对不会承认的。财务不要被业务牵着鼻子走，业务部的脑子太灵光，胆子也很大，什么能做什么不能做他们是不会管的。财务就要管好自己的帐，不然要分财务做什么呢？

冲帐可以用红字冲帐法，也可以用相反冲帐法（将原凭证的科目相反）。冲账[strike a balance],“冲账”是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了。会计凭证是指记录经济业务发生或完成情况的书面证明，包括原始凭证和记账凭证，是登记账簿的依据。会计凭证是记录经济信息的载体。

原分录用红字做。

从你上面的三笔分录看，最后的账面现金余额为200元，和你实际收取的代销费200元是一致的。因此，只看这三笔分录现金帐实应该是相符的。所以出纳看到账面上多出的200元是否是其他原因，需要进一步查账。还有，两个月后发现帐实不符，那请问前一个月末的现金帐实是否相符，如果相符，那就应该不是代销费的问题了，而是最近一个月内发生的某笔业务照成的。请再查找原因。

借：财务费用-XX银行：100 贷：银行存款：100

发票没回来前：借：其他应付款（预付账款）贷：银行存款发票回来后：借：管理费用贷：其他应付款（预付账款）你原来做的那笔不对，可以用红字冲掉重新做。

直接调整分录：借：现金 200 贷：应付账款 200或先冲销，再更正借：应付账款 -1000 贷：应付账款 -1000借：应付账款 800 贷：现金 800

你这是在第三笔分录做错了 首先 付款给对方时只付了800元，肯定有转账单（银行给的）原始凭证，找出原来的做错的凭证做原始凭证 做一笔：借：应付账款 1000（红字） 贷：现金1000（红字） 回冲原来凭证，然后以原来的银行给的付款回单做原始凭证 更正分录： 借：应付账款/800元， 贷 现金800元 做错账了最好是按原来的回冲掉再重新入账， 这样对以后别人查账也知道这是怎么回事， 当然也可以直接按差额更正，但这样以后你走了 别人接手就不知道你这笔账是怎么来的