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蓝梦蝶朵丽卡
1.借：固定资产清理 1000 累积折旧 400 贷：固定资产 1400借：长期股权投资 4000*0.6=2400 累计摊销500 贷：固定资产清理1000 无形资产 1000 资本公积-股本溢价9002.借：长期股权投资 4000*0.55=2200 贷：股本 100 资本公积-股本溢价2100借：资本公积--股本溢价228 贷：银行存款228
sanmoyufeng
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wendyhuihui
问题一：1:被投资方盈余的追溯借：长期股权投---损益调整 600 贷：盈余公积 60 利润分配---未分配利润 5402:被投资方分红的追溯借：盈余公积 35 利润分配---未分配利润 315 贷：长期股权投资---成本 350 1+2:借：长期股权投资——损益调整 600——其他权益变动 50贷：长期股权投资——成本 350盈余公积 25利润分配——未分配利润 225资本公积——其他资本公积 50问题二：因1：长期股权投---损益调整 借方余额只有600 调完后只有调明细科目“成本”项600＝1200-600
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