南京个人税务筹划会计

筹bai划企业基本情况与需求du分析，税收筹划的第一zhi步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，不同企业的基本情况及要求有所不同，在实施税收筹划活动时，要了解的筹划企业的基本情况有：

1、逐项抵扣

大多数人可通过标准抵扣减少应税收入。

But！高收入者，尤其高收入且高花销群体，

往往在一项项检点需要抵扣的条目后，

发现逐项抵扣比标准抵扣省税多。

2、扣除生意支出

小生意也可以扣除生意支出。

这类小生意可能会用到家庭办公室，

或把家里用作商品仓库，

这都可以抵税；

此外，电话费、办公用品、广告费等

都可考虑算作生意支出。

3、合理设置工资比例

个人所得税的原则是实行累进税率。

应纳税所得额超过规定的等级时，

应将超额所得税列为纳税线的最高点。

因此，“月薪”或“年终奖金”非常高的话，

不节税会导致更高的税率（高达45%）。

另外要小心税率变化“临界点”，

每增加1元，就会带来额外的个人所得税。

4、利用地区税收优惠

目前我国很多地区都出台了税收优惠政策，

将企业注册到有税收政策的低税区，

不仅最节税而且合理合法。

个人独资企业模式

也能很好的解决个税问题。

希望我的回答可以帮到您，有不明白的可以再问我。

税务筹划收费标准是按照方案的落地服务收取落地服务费，根据方案的节税金额收取服务费。税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得节税的税收利益的筹划方法。税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点，是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。税务筹划特点有以下几点：1、合法性。合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义，一是遵守税法，二是不违反税法；2、筹划性。筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的；3、目的性。税务筹划的直接目的就是降低税负，减轻纳税负担。这里有两层意思，一是选择低税负，二是滞延纳税时间；4、风险性。税务筹划的目的是为了获得税收收益，但是在实际操作中，往往不能达到预期效果，这与税务筹划的成本和税务筹划的风险有关；5、专业性。专业性不仅是指税务筹划需要由财务、会计专业人员进行，而且指面临社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各国税制越来越复杂的情况下，仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。《中华人民共和国税收征收管理法》第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

“税务筹划”在我国还属于新鲜事物，它的本意是好的，即在合法的前提下帮助个人或企业少缴税收。但由于刚刚起步，我国的很多税务代理机构不是非常成熟，为了争抢客源、求得生存，他们所从事的业务经常是游走在法律的边缘，甚至帮助企业或个人偷税。

何为税务筹划？

对于我国来说，税务筹划还是一个比较新的名词，因此很多人根本不知其为何物。

在美国，税务代理机构的业务是非常活跃的。每年的三四月份，美国人就要开始申报一年的税收，面对一大堆的购票单据，大多数美国人都不胜其烦，为了省心省力，很多美国人将自己的一年的收入与开销都列给税务代理机构，由代理机构帮他们进行申报，最后多退少补。

“这种为单位或个人提供税务专业知识方面的服务，是真正意义上的税务筹划。”

南京某财务会计服务有限公司一位姓张的经理介绍，他们公司有会计师、注册会计师和一批具有丰富工作经验的财税管理专业人员组成，有规范化的代理记账规程，能够灵活运用现行的税收法规帮助企业进行税务筹划，以维护前来咨询的公司的合法权益，做到既依法纳税，又能为这些公司合理减轻税负。

对该公司所经营的业务，这符合我国设立税务代理机构的初衷。作为刚刚兴起的第三产业，“税务筹划”的本意是指通过税务代理机构的筹划，更加规范纳税人的行为，合理缴纳税收，最终让所有单位和个人都能养成良好的纳税习惯。

被歪曲了的“税务筹划”

截至2007年4月2日申报期结束，全国年所得12万元以上个人自行纳税申报人数已超过160万人

然而，在实际的运作过程中，“税务筹划”在我国很多地方却已经被歪曲了。提起“税务筹划”，一些人甚至戏称之为“变魔术”。因为很多时候，只要经过税务筹划师的“筹划”后，单位或个人要上缴的税收就会突然少了一半。

从英文来看，税务筹划为“tax planning”与避税“tax avoidance”基本上也是一个概念，二者都是指纳税人通过一定的合法行为减少或避免纳税义务。

然而，我国对“税务筹划”的理解却容易走入两个误区：一是不懂得避税与偷税的区别，把一些实为偷税的手段误认为是避税；二是明知故犯，打着税务筹划的幌子行偷税之实。

客观地说，避税与偷税虽然在概念上很容易加以区分，但在实践当中，二者的区别有时确实难以掌握。有时，纳税人避税的力度过大，就成了不正当避税，而不正当避税在法律上就可被认定为是偷税。

有一个例子很能说明问题：目前，我国税法对福利企业实行一定的税收优惠。按照企业所得税法规定：福利企业凡安置“四残”人员占生产人员总数35％以上的，暂免征收企业所得税；凡安置“四残”人员占生产人员总数的比例超过10％未达到35％的，减半征收企业所得税。因此，有些企业为了享受这条税收优惠，在社会上广招残疾人员，使本企业的“四残”人员达到税法规定的比例。但这些残疾人员在被企业招募为职工后又被放假回家，每月只领取少量的生活费。

“‘避税’向前迈一步就是‘偷税’”，对企业的这一做法，有人说是属于税务筹划，但实际上，这一做法是明显地在钻法律的漏洞，属于偷税行为。

社会对“税务筹划”存在疑虑

资料图片

正是因为对“税务筹划”存在着误解，因此很多人对这一新生事物还心存疑惑。

“经常有税务筹划公司向我游说，说可以帮助我节省税收。一开始我还不明白什么叫‘税务筹划’，可再细打听后才发现，‘税务筹划’就是‘合理避税’。但事实上，究竟合理不合理我心里却一点底都没有。”

这些税务筹划公司在了解了他的公司业务情况后，所提出的避税方案是：设法找一些发票，如住宿餐饮发票、车票、通信发票乃至一些办公用品的发票，用其抵消一部分收入，这就可以少缴税了。

说是“合理避税”，但他总感觉不是很对劲，因为明明是收入，却要用发票来抵掉，这不是变着法子来偷税吗？

虽然通过“税务筹划”可以节省一半的税收，最后陈大朋还是拒绝了税务筹划师提供的业务。“总觉得这有些触犯法律。”

在南京一家外贸企业工作的黄华有着同样的困惑。黄华告诉记者，他的年收入在20万以上，这两年每到年终之时，都有税务代理机构打电话给他，说是可以帮他进行“合理避税”。但事实上，这些税务代理机构提出的方案就是用发票来抵消收入，“这不是在钻法律的漏洞吗？”黄华说。

据该某公司的业务人员介绍，个人若想“合理避税”，一般来说，个人的税务代理要通过公司的帐面，可以与公司负责财务的有关负责人沟通，将工资和奖金中的一部分转换为支出所用款项，如车旅费、手机费、住房补贴费、出差补助等。如果避税成功的话，他们将收取1000元左右的手续费。这位业务人员向记者保证，他们帮助逃避的税收肯定要远远超过1000元。

游走在法律边缘的“税务筹划”

一些税务代理机构所做的业务，从形式上来说是合法的，但实际上却是在钻法律的漏洞，通过虚列支出的方式，来达到避税的目的，最终造成了国家税款的流失，这肯定是不合法的。

很多税务代理机构都是从税务系统分出去的，应该说，他们对整个征税的过程和国家的税法都是比较了解的。从积极方面来说，他们可以帮助单位或个人进行税务筹划，不要多缴但也不少缴税收；但另一方面，他们却可以凭借对业务的熟悉，钻税法的漏洞。

据了解，从今年8月初开始，江苏的国税和地税部门就联合起来对税务代理机构的业务进行检查。

“合理避税”在许多地方已成了一些经营者刻意追求的“理财新观念”，“合理避税”代理机构因而应运而生。“合理避税”的流行和蔓延，其中必然诞生一些披着“合理避税”外衣的非法交易。

从法律的范畴来说，合理避税是以合法的手段和方式来达到减少缴纳税款的经济行为。而偷税是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取各种不公开的违法手段，隐瞒真实情况，欺骗税务机关的行为。一些税务代表机构帮助单位或个人通过用发票抵消收入，从而达到避税的目的，这实际上就帮助单位和个人进行偷税，是违法的。

全民纳税意识亟待加强

在美国社会流行这样一句话：“人的一生有两件事无法避免，一是死亡，另一件就是纳税。”由此不难看出美国人对纳税的重视程度。也正是在这样的纳税意识的影响下，美国的税务代理机构的业务才会正规而又红火地开展着。

和美国相比，我国的市场经济发展还处在初级阶段，人们的纳税意识还不是很强，这就使得我国的税务筹划机构的生存存在困难。为了吸引顾客，一些代理机构只能打出“避税”的招牌，但在实际运作过程中，由于并无太多的税可避，最终使“避税”变成了偷税。

“合理避税”的兴起是社会进步的表现。但对这一新鲜事物，除要求政府反避税工作积极强化外，更要尽快构建社会信用体系并规范财务中介及代理机构行为，从而尽量使违规避税者变得无机可乘，让国家税款不因“合理避税”的恶意操作而流失。

对于目前社会上存在的不规范的“税务筹划”行为，我国相关部门一定要进一步完善税法，让代理机构没有漏洞可钻。

当然，要想在根本上解决这个问题，我国必须要进一步增强全民纳税意识。“当社会养成了良好的纳税氛围后，税务代理机构所从事的业务自然会更加规范。”

自然人代开：

适合解决已经发生缺票的业务，企业根据相应合同，在园区申请自然人代开，代开税率在2.5%-3%，不过只能代开普票，1-3个工作日就可以代开出来。

具体的税收优惠政策要根据企业的实际运营情况来进行税务筹划，不过，企业必须在合法的基础上进行税务筹划！

注册个人独资企业或个体工商户：

对于高收入人群或者高个税企业而言，可以在优惠园区注册个体工商户或者个人独资企业，申请核定征收政策享受低税率，同时还免缴企业所得税与分红个税，但是核定的逐步暂停，后续发展如何不得而知。

据工资支付方式合理节税：目前的个税法并未对个人非货币性福利收入有具体的管理办法，因此可以通过减少名义收入的方式来降低应纳税所得额，进而达到能够接受的税率范围。具体方式上，我们可以和单位协商，将纳税人工资转化为福利性收入。

希望我的回答能够帮助到您，望题主采纳（看图）！

尽量就是在增值税跟企业所得税这块处理好， 现在公司处理费用也不是很高，处理的也比较完善， 比安财穗帮我处理这个事情。