苏州齐惠壮士
您好，看了您的目录，您的基本概念和理论框架已经形成，只是还没有更好地理清写作思路，所以问题不大。鄙人有过不少会计方面的写作经验，在此提供一点帮助哈！ 从您的目录来看，应该是硕士论文以下；从题目来看，所得税会计研究范围较大，其实不好下手，建议聚焦，比如专门研究所得税法和会计准则的区别和联系；从您现有的目录内容来看，您的基本写作思路是先说明所得税会计的相关理论，然后研究所得税法和会计准则之间的联系和差异以及对二者的使用准则。 鉴于此，个人觉得您的第3章介绍了所得税的几种会计方法，那么第4章还应该介绍会计准则的相关理论，然后再研究 二者之间的差异和关联。最后再谈二者之间差异协调的意义、理论基础以及实际案例。 总体来说，您的前两章虽然通过了，但还存在一定的条理不清晰的问题，需要做一下微调。 如果还有疑问，可随时再作提问哈，乐意效劳！
不想在你身后
企业按照税法规定应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。1、增值税应交税费——应交增值税（进项税额）——应交增值税（已交税费）——应交增值税（减免税款）——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）——应交增值税（转出未交增值税）——应交增值税（销项税额）——应交增值税（出口退税）——应交增值税（进项税额转出）——应交增值税（转出多交增值税）——未交增值税上述三级明细科目，前5项在借方登记、后4项在贷方登记。2、其他：应交税费用——应交消费税——应交营业税——应交资源税——应交城市维护建设税——应交所得税——应交土地增值税——应交房产税——应交土地使用税——应交车船使用税——应交个人所得税——应交教育费附加——应交矿产资源补偿费/等3、企业不需要预计应交数所交纳的税金，这些税金记入管理费用：管理费用——车船税——土地使用税——印花税/等我国现行的税种分为四大类有28个税种，：1.流转税类，包括7个税种：(1)增值税；(2)消费税；(3)营业税；(4)关税；(5)资源税；(6)农业税(含农业特产税)；(7)牧业税。这些税种是在生产、流通或服务领域，按纳税人取得的销售收入或营业收入征收的。2.所得税类，包括3个税种：(1)企业所得税；(2)外商投资企业和外国企业所得税；(3)个人所得税。
夜月叶耶也
1、购买金税盘的税额是属于抵减税额，不是减免税额，所以在填写纳税申报表时填写在“抵减税额”栏，不能填在“减免税额”栏，且该发票不能认证抵扣。2、会计处理：（1）商品采购借：库存商品10000应交税费——应交增值税（进项税额）1700贷：银行存款或应付账款11700（2）销售商品借：银行存款或应收账款23400贷：主营业务收入20000应交税费——应交增值税（销项税额）3400（3）购买金税盘和服务费5882.33（税额1000=5882.33/0.17）借：管理费用1000贷：银行存款1000（4）抵减应交增值税时借：应交税费——应交增值税（抵减税额）1000贷：管理费用1000（5）缴纳增值税借：应交税费——应交增值税700（）贷：银行存款700
银色手链
《财政部关于增值税会计处理的规定》规定增值税会计科目：一、会计科目 （一）企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目。在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。 “进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。 “已交税金”专栏，记录企业已缴纳的增值税额。企业已缴纳的增值税额用蓝字登记；退回多缴的增值税额用红字登记。 “销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。 “出口退税”专栏，记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到的退回的税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；进口货物办理退税后发生退货或者退关而补缴已退的税款，用红字登记。 “进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
