哈皮小暖
不是,一般是在财务手上,会计做账。你要在上班的单位办的银行卡公司往银行卡里打的情况下,这种情况是在财务的手里,跟会计没有太大的关系,这是财务给你在银行办理的这个银行卡业务,所以你要是需要的情况下就可以上财务部门领取就行一般来说,对公账户不办理储蓄卡(银行交易卡),是通过支票、转账等形式完成银企交易的。但现在个别非国有银行也出现对应中小企业的对公银行卡。按照性质来说,一般是由公司出纳管理员进行保管,使用时通过资金审批方式经财务负责人等及其他相关公司领导确认后予以使用。
三月蛐蛐
银行存款日记账一般由出纳人员登记,在登记银行存款日记账时,通常是由出纳人员根据审核后的银行存款收付款凭证,逐日逐笔顺序登记。具体要求有以下几点:(1)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随意增减。(2)根据复核无误的银行存款收付款记账凭证登记账簿。(3)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随意更换账页或撕扯账页。(4)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。(5)要使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。(6)文字和数字必须整洁清晰、准确无误。(7)每一账页记完后,必须按规定转页,其办法与现金日记账相同。(8)每月月末必须按规定结账。银行存款日记账注意事项:1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。银行存款日记账是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,能及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。
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