会计报税发票

呵呵..收到发票，发票联做账务处理，抵扣联认证抵扣呗... 希望能帮助到你！~

不同发票报税方法如下：

1、先填“附表一”（销项税申报表），在对应的行列交叉的格子填入“金额”（营改增的填“应税服务”列，其他填“应税产品和劳务”列），其“税额”会自动计算，如与手动计算有不符（如相差几分钱），请手动调整为发票上对应的税额。然后保存或暂存。

2、再填“附表二”（进项税申报表），数据来源可以查看当期的“进项税抵扣明细表”，将发票份数、金额合计、税额合计分别抄录后，再次进入填报界面，找到附表二（默认跳出附表一），将抄录的数据填在第1-3列（本期已认证抵扣）中，使中间第二、第三两个部分数据为0。

3、如有航天信息的技术维护费专用发票，该发票请不要认证，填入附列资料三，以其价税合计全额抵扣增值税销项税。

4、一般纳税人增值税计算方法：应纳税额＝当期销项税额－当期已认证进项税额－前期累计留抵税额±纳税检查调整额，一般来说，纳税检查是非常事项，极少发生，写在公式里仅为防止万一。

5、增值税一般纳税人可以兼营营业税应税项目的，如果不能取得地税发票自行开具权，须携带税务登记证（2015年10月起新成立的“三证合一”的企业则携带营业执照）的副本、相关合同、代开发票申请书（自己打一张）到地税局窗口代理开具。

6、 普票是增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人都可以领购的，其申报方式同通票，但是一般纳税人取得的普票不得抵扣增值税。一般纳税人的普票根据行业不同，税率与专票一致；小规模纳税人的普票一律使用3%征收率。普票与通票唯一的不同在于：通票只记载价税合计金额，不记载不含税价和增值税额，且可以在通票上开具地税项目；普票上和专票一样反映不含税价、增值税额、价税合计三项，且仅限于开具增值税应税项目。发生地税项目和小规模纳税人需要开具专票的，和1、2一样，准备上述资料到窗口申请代理开具。

7、地税票需要插好CA盘（纳税申报的盘）在界面上直接开具，首次开具前要确定该电脑已经装好“南开之星”控件，不然发票会无法打印。地税票保存后仅可立即打印，未曾立即打印或打印不成功的必须作废重开，直到打印成功。其营业税率及计算申报方法已在1中提及，在此不再赘述。8、定额发票与通票一样，判断好行业后分类汇总，如果行业属于增值税征管范围则计算增值税，如果行业属于营业税征管范围则计算营业税，一般而言增值税一般纳税人不领购定额发票，所以只需要分别计算增值税额和营业税额就可以了。同样的，定额发票享受减免税政策。

9、海关完税凭证同样可以抵扣增值税，可以将海关完税凭证视同增值税进项税发票。正常来讲，能够取得海关完税凭证的都是增值税一般纳税人，增值税小规模纳税人基本办不了进出口权。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明，是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。“如果企业进行抄税后，在尚未报税之前再到发票发售系统领购发票，如再行报税，则报税系统在进行“报税审核”第二次读IC卡数据时就会出现“信道解密累加和错，请关机，更换金税卡”的提示信息，使报税出错。产生这种提示的根本原因是因为企业已做过了“抄税写IC卡”的操作，但并未及时到税务机关报税，且在企业发行系统中又做了“购买发票授权”操作，然后才到报税系统报税，出现这种现象会造成企业IC卡上的税额丢失。对这种情况的解决办法，只能将企业的税控IC卡在企业发行系统中做“解锁”和“重写”操作，这样将IC卡中的税额数据清除，所以本月的IC卡税额就已无法报入报税系统了，但磁盘的发票明细数据仍可正常报入，在报税系统中直接做“磁盘数据稽核”就可将磁盘数据正确传入报税系统，且下个抄税日时仍可正常进行抄税操作。但说明的是，这样处理后，企业的IC卡数据本月虽报不了，但磁盘数据不受影响可以正常报入，因没报IC卡所以查询“报税情况统计”时，该企业会作为未报税处理，这并不影响报税面和数据采集率，因为该企业已来报过数据且明细数据已传入报税系统了。这种现象在报税企业比较多的情况下易出现，企业报税时，看到有许多企业在报税，要排队等待又乱费时间，为节约时间，可能会产生先进行购买发票后再报税情况。因此为保证报税正常，企业应抄税再报税后，才能进行购买发票处理。即企业抄税后，一定要进行报税处理，才能购买发票。”

身为公司的会计不可以到税务局开发票报账。

会计做报表报税要交给税局，税务局要查会计的账，会计和税务局是工作关系，身为公司的会计到税务局开发票报账是不符合工作流程的啊！你作为会计，是算出你公司账上应该交多少税，已经交了多少税，还欠多少税，然后去税务局交税，而不是到税务局开发票报账。

单位报帐基本原则：

1、支付中心开户单位必须指定专人负责报账事项。

2、原始凭证必须是正规发票或收据，自制原始凭证必须符合会计制度规定，不得白条报账。

3、原始凭证内容必须真实、准确、完整且手续齐备，有经手人签字，报账员核实，主管领导审批签字须与预留印鉴卡相符。

4、单位报账1000元以上大额支出原则上须银行转账结算或刷公务卡。

5、开户单位所有收入及支出款项都要登记资金核算手册，以便对帐。

6、报账单位每月7日前按时到支付中心领取会计报表并及时核对，无误后向有关单位报送。

7、国库集中支付中心每月7日前（节假日顺延）处理好帐务及编制报表，原则上不办理报账业务。