大宝儿0619
1.借：原材料 500000+5000+20000*93%=523600应交税金 -增值税（进项税）85000+20000*7%=86400贷:银行存款 500000+85000+25000=610000 2.借：原材料 120000*90%=108000 应交税金 -增值税（进项税） 120000*10%=12000 贷：现金 120000 3.借：银行存款 1200000+204000=1404000 贷：主营业务收入 1200000 应交税金 -增值税（销项税）204000 4.借：营业外支出-捐赠 180000 贷:库存商品 80000 应交税金 -增值税（销项税）100000 5.借：在建工程 30000*1.17%=351贷:原材料 30000 应交税金－应交增值税（进项税额转出）30000*17%=51006.借：应交税金——应交增值税 100000贷：银行存款 1000007.用应交增值税借方减去贷方， 1）月末，无需将“应交税金——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2）月末，增值税经计算为应交的，则： 借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 3）月末，增值税经计算为多交的，则： 借：应交税金——未交增值税 贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税） 收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）： 借：银行存款 贷：应交税金——未交增值税 4）月末，增值税经计算为期末留抵税额的，则无需进行会计处理。
楠木青城……
一、1、12月1日购入A材料时:借:在途材料 -A材料 5000元借:应交税金-应交增值税(进项税额)850元 贷:银行存款 5850元如果材料到达后作分录:借:原材料-A材料 5000元 贷:在途材料-A材料 5000元但本道题里没有说材料到达到入库的分录,所以不用作材料入库后的分录。2、12月17日购入B材料时:借:原材料-B材料 80000元借:应交税金-应交增值税(进项税额)13600元 贷:应付帐款 93600元3、12月6日购入C材料时:借:原材料 40000元 贷:应付帐款-估价入帐 40000元如果,下月来了发票,再用红字冲回估价入帐,同时作一张蓝字的分录:借:原材料 -40000元 贷:应付帐款-估价入帐 -40000元同时:借:原材料-B材料 40000元 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 6800元 贷:应付帐款 46800元但本道题里没有说下月来了发票,再用红字冲回的分录,所以不用作发票来了,再用红字冲回的分录。4、12月12日销售A产品时:借:应收帐款-红光厂 234000元 贷:应交税-应交增值税(销项税额)34000元 贷:主营业务收入 200000元5、12月17日收到货款时:借:银行存款 234000元 贷:应收帐款-红光厂 234000元二、1、12月15日收到投资时:借:固定资产 280000元 贷:实收资本-固定资产 280000元2、12月17日购入不需要安装的设备时:借:固定资产 293000元(250000+42500+500) 贷:银行存款 293000元3、12月20日购入需要安装的设备时:借:在建工程 102000元(80000+13600+2000+2000+4400) 贷:银行存款 102000元借:固定资产 102000元 贷:在建工程 102000元4、12月底计提折旧时:借:制造费用 6000元借:管理费用 4000元 贷:累计折旧 10000元
易买易得
一： 1：借：在途物资 5000 应交税金——应交增值税（进项税额） 850 贷：银行存款 5850 2 借：原材料 80000 应交税金——应交增值税（进项税额）13600 贷：应付账款 93600 3 借：原材料 40000 贷：在途物资 40000 4 借：应收账款 234000 贷：主营业务收入 200000 应交税金——应交增值税（销项税额）34000 5 借：银行存款 234000 贷：应收账款 234000二 1 借：固定资产 280000 贷：实收资本 280000 2 借：固定资本 292500 贷：银行存款 292500 3 借：不太清楚 贷：银行存款 4 借：制造费用 6000 管理费用 4000 贷：累计折旧 10000
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