建邺区企业做税务筹划会计

税务筹划的方法很多，而且不是孤立存在的，往往是交叉并存的，大致可分为以下几种主要方法：（一）调整成本法调整成本法是指通过对企业成本的合理调整，抵减收益、减少应税所得额以减轻企业税负的节税方法。成本的调整应根据有关财务会计制度规定进行适当处理，决不能乱摊成本，乱计费用。调整成本主要通过以下途径来实现：1、存货计价法2、折旧计算法3、费用列支法（二）收入控制法收入控制法是通过对收入的合理控制，相应的减少所得，减轻或拖延纳税义务以减轻企业税负的节税方法。这里必须明确，收入控制是根据有关财务会计制度规定进行的合理财务技术处理，主要由以下途径来实现：1、利用公允的会计方法或准则设定收入时点。如直接收款方式销货收入的认定，以实际收到货款或收到凭证时为准，因而可对取得货款时间稍加控制，相应影响损益；又如分期付款销货收入，按合同约定的收款日期作为收入的实现，也可作适度控制；工程收入实现采用全部完工法等也可以达到递延收入的效果。2、利用税收优惠，控制所得实现时间。如尽量把利润提前或集中于减免税期，而把亏损或缴利提早或推迟于征税期。3、控制应税所得额，以合法降低累进税率条件下的应纳税额。企业可以通过适当的税务筹划把收入控制在一定范围，避免由于所得级距的忽然爬升，导致税负骤增。（三）运用低税环境进行税务筹划低税环境是指税率较低、税负较轻的区域、行业和产品种类。选择低税区包括经济特区、沿海开放城市、技术开发区。低税区税收优惠政策之一是降低税率，减少纳税环节，优化税收环境。不仅给企业提供良好的税收条件，而且为企业创造了税务筹划的便利。此外，产业倾斜政策也给企业投资提供了政策选择和税务筹划的机会。例如，我国税法规定，在高新技术开发区的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业自投产年度免征所得税两年等。以上为转载~请采纳~谢谢

依法纳税是每个公民应尽的义务。但是企业也可以通过税收筹划，达到合理节税。通过税收筹划，达到合理节税。税务筹划是在法律许可的范围内合理降低企业税负的经济行为，可以说税务筹划是纳税人的一种权利，企业做好税务筹划的目的在于降低税务风险，但并不是说叫你去偷税。如何做好企业税收筹划一直是企业非常关心的问题。不可能说他们在高税收面前不心疼。合理的税收筹划可以有效降低企业的税收收入和税负，使企业更好更快地发展。但也有不少企业在追求税务筹划带来利益的同时，迷失方向，这都是因为还不够了解税务筹划。税务筹划需要具备的几个特点：一、合法性税务筹划的合法性，是开展税务筹划工作的基础，是税务筹划能否安全落地的前提条件。在如今强大的金税三期系统下，企业经营会越来越“透明”，因而企业需要更加懂法。合法性通常包括两个层面：一是形式合法性，相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定；二是实质合法性，经济交易的性质以及纳税符合实质课税标准、与税收立法目的相符合。二、预先设计税务筹划方案需要做到早做打算，预先设计，而不是事后进行筹划。在经济活动中，纳税义务通常滞后于应税行为，如果交易行为发生之后才缴纳增值税或消费税，收益实现或分配后才缴纳所得税等等，很多企业交易模式、合同都确定并实施完了，发现税负太重，试图需求最优节税方案，其实已经晚了。比如，常有合作企业问过来，我们公司高管个税太高了，通过什么方式可以做到合理节税呢？我们通常会建议：在股权转让或者分红之前，找到一个税收洼地，譬如海南的某园区，成立员工持股平台，进而享受园区所得税留存的70-80%的奖励扶持。再比如，高新技术企业的申请认定时需注册满一年以上，像有的企业研发中心投入占比不满足要求，可以将研发中心剥离出来，事先注册，这一年享受税收洼地优厚的奖励扶持，满一年之后，再享受高新技术企业15%的企业所得税。企业应尽早优化自身架构：(1)越早运营负面影响越小。企业发展成一定规模后，利益相关者众多，对组织架构的任何“手术”都可能发酵为企业发展的不利影响因素。(2)越早产生的税负成本越小。架构重塑的过程是一系列股权、资产重组和交易的过程，企业较原始的投入资本增值越大，进行并购重组产生税负就会越高。(3)越早操作难度越小。企业税务架构搭建的较早，相应的工作难度和复杂性就会越低。三、思路清晰好的税收筹划通常思路清晰、路径明确，而非拖泥带水。当和专业的税务筹划沟通时，你会发现他们所出具的方案是非常清晰，并且每一步都是有理有据，层层相扣。一般而言，税务筹划有三个层面。01、组织略架构层面企业应该搭建起最优的税务架构，比如集团总部、总公司、母公司、控股公司的安排与筹划等。02、商业模式层面主要通过合同涉税条款的拟定来实现。比如，商业促销政策与节税考量、并购重组交易模式的选择、重大交易涉税条款的安排与筹划等。03、税务管理层面主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。比如行业性、区域性税收优惠资格的申请等。当你想通过在税收洼地设立新公司进而享受税收奖励扶持，最优的方案不一定是纳税最少的，最优方案是需要以合法为基础，以节税为主要目的，以政策能真正落实为最终依据的。可以说，企业合理的税收筹划不仅可以减轻企业的税收负担，规避企业的税收风险，还可以不断提高企业的管理水平。普通企业的税务筹划也可以参照上述方法进行。如今，市场竞争异常激烈。为了使企业更好更快地发展，合理地进行税收筹划是非常重要的。但是，税收筹划并不使企业偷税漏税。如果有偷税漏税，他们会受到严惩。总之，企业通过税收筹划，将税收杠杆的制约导向功能有机地融会到企业财务决策和战略选择中，以促使企业整体理财行为的科学化，最终实现企业的最大效益。

企业做税务筹划：

现在网络信息这么发达，越来越多的老板或财务等都会接触到税务筹划，那你了解什么是税务筹划吗？可以说大多数人知道的税收筹划是狭义的，把税筹当作偷税漏税，其实不然。

进行税筹是指纳税人在应税前，且在国家法律法规允许的条件下，根据税法政策等，事前筹划,合理合规处理企业的生产经营投资等活动，最终合法在应税前把税率降低。

但是怎么降低呢？ 通俗的只有这几点，利用国家政策、地方政策、税法允许的一些小妙招等，充分利用一切优惠政策，但是这些政策到底怎么样呢？都还需企业仔细考量选择自己需要的，做到具体问题具体分析，方能保证长足发展。

一、通过方式将查账征收变为核定征收

核定征收其实严格不算一种税收优惠政策，而是一种征税手段，比较适合中小企业，享受核定征收可通过个人独资企业或者自然人代开两种方式。

通过在园区成立个人独资企业享受核定征收，有一个企业组织形式，可对公打款，也可开具专票，还可解决企业所得税高、分红税高、个税高，缺成本票等问题，综合税负率3.16%以内，但一家个独一年只能开票500万以内，超过了可成立多家来解决。

通过自然人代开政策也能在园区享受核定征收，比较简易，不用成立公司之类的企业组织形式，能解决缺成本票问题，综合税负率1.56%，每年可开票5000万以内，但是不可开具专票，只能开普票。

二、核定征收的业务真的那么重要吗？

相信大多数人选择个人独资企业或代开，肯定是核定征收后税率低，可以节约税费，能解决成本票。 但是，如果以不基于实际业务为前提，则容易被税务认定为虚构。 所以企业必须控制业务真实！仔细进行考核征收，并且任何业务都符合三流一致的最低标准。

因此，在选择核定征收时，如果企业不能保证业务完全真实合理的合规，则过程中很可能有风险。 请不要抱有侥幸心理，金税三期可不是闹着玩儿的。当然这也是笔者的客观表达，如果企业觉得风险可控也在自身的承受范围内，那当然也可注册。

三、有限公司返税政策

返税政策是实打实的地方政府税收优惠政策，通过返税政策，和地方政府达成合作关系，受到地方财政局支持，像入驻我国重庆、江苏等一级园区，任何福利都是国内最高标准，增值税地方留存部分50%，企业所得税地方留存部分40%，增值税和所得税都是返还地方留存部分的70%-90%，次月返还到企业对公账户，纳税大户还可一事一议。

小结：所以，税务筹划是发生应税前的行为，一定要事前筹划，不能亡羊补牢事后补救，而且过程中一定要保持业务真实，方可稳定有效合规利润最大化。

1、要熟悉国家税务总局颁布的最新税收优惠政策；2、与管理本区域的税务管理员或者联络员有良好的基础以便咨询；3、针对各种税收优惠政策对症下药充分理解，因为一旦用错方向就是偷税漏税；4、最重要的关注时效，政策一旦过期也是偷税漏税；5、做出纳税筹划方案一定要让税务对其审核，征求当局同意。

一、增值税方面

一般纳税人企业，通常情况下承担的增值税负担比较重，6%-13%不论哪一阶梯，若是缺增值税专用进项发票，那要缴纳的增值税可谓是心如刀割！因为增值税这个问题就很具体，没有进项发票，就不能抵扣，增值税的应纳税所得额就会增加。那相应就会多交增值税。

为了鼓励特殊地区，国家给出了特别的税收优惠或财政补贴政策；比如，霍尔果斯企业所得税两免三减半、老少边穷地区增值税的既征既退（补）、经济特区的减免和一些地方利用财政收入补贴纳税企业等等；

企业可以在税收洼地设立有限公司，享受增值税、企业所得税的税收扶持返还。并且返还的比例高达75%-90%！

这样操作的话，企业即使增值税税收负担很重，但总归可以得到缓解。因为会在缴税的基础上返还一部分税收给企业，并且是按月进行税收的返还兑现，交税的次月进行返还。

二、企业所得税方面

企业所得税税收负担重，有以下三种方案进行解决。

1、有限公司税收返还

税收奖励扶持，企业所得税也可以享受到地方留存部分的75%-90%；

2、自然人代开

缓解企业因为成本发票欠缺所致的所得税压力大问题，综合税率只有2.5%-3%，并且在1-2个工作日即可完善所有流程工作；

3、个人独资企业

核定征收所得税，核定后所得税税率0.5%-2.1%，增值税1%加上附加税0.06%，个独的综合税负率只有0.5%-3.16%；

三、创业者不可不知的 5 个节税技巧：

1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。 这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。

2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润

中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。

3、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账

我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：

您好！可以利用各种税务政策来进行税务筹划：?行业不同税率不同：?在进行投资之前，应该慎重考虑投资产业的类型。国家对于不同类型的产业，税收政策也不相同。《营业税暂行条例》规定如下机构可享受税收减免优惠：1、托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养、婚介等服务;2、残疾人员个人提供的劳务;3、医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务;4、符合国家规定的民政福利企业和废旧物资回收企业;5、符合国家规定的高新技术企业;6、符合条件的第三产业企业，以废渣、废水、废气为主要原料生产的企业;7、教育部门所属的学校办的工厂、农场、民政部门所属的福利生产企业，乡镇企业。?地方不同优惠不同：?选择企业的注册地点也大有学问，可以选择国家出台的优惠政策中鼓励投资发展的地区进行投资。譬如珠江、厦门、上海浦东等，此类地区的税率只有15%。另外，某些城镇为了吸引投资，也有类似减低税率的优惠地方法规。这就需要投资者与当地政府商量协调，争取获得最大的地方补贴，减少税率。?投资方式影响税收政策：?投资方式是指投资者以何种方式投资。一般包括现汇投资、有形资产投资等方式。如果您是准备选用自有房屋进行投资，那么可以在采取收租方式和以实物投资参与经营分红的方式中进行选择，比较哪一种方式会明显减低税负。一般而言，营业用房产税是按房产余值的1.2%按年征收，这里的房产余值是依照房产原值一次减除10%至30%后的余额计算缴纳;出租房屋的房产税是按租金收入的12%按年征收。1、采取收租的方式：企业支付的租金作为费用计入经营成本，减少应纳税所得额，年终分红数额减少，企业税负和个人所得税税额都有减少。但是房屋租金收入需要缴纳营业税。有专家建议，在与他人合伙经营时，收租的方式较以房抵资要明智一些。?2、采取以房屋作价参与经营的方式：根据上述分析可知，企业所得税和个人所得税将较上述方式增加不少，但不用缴纳租金营业税。如果选择现金直接投资，那么用银行贷款的方法也能达到节税的目的。根据国家规定：以自有资金或银行贷款，用于国家鼓励的、符合国家产业政策的技术改造项目的投资，可以按40%的比例抵免企业所得税。假设有一个中外合资经营项目，合同要求中方提供厂房、办公楼房以及土地使用权等，而中方又无现成办公楼可以提供，这时中方企业面临两种选择：一种是由中方企业投资建造办公楼房，再提供给合资企业使用，其结果是，中方企业除建造办公楼房投资外，还应按规定缴纳固定资产投资方向调节税。二是由中方企业把相当于建造楼房的资金投入该合资经营企业，再以合资企业名义建造办公楼房，则可免缴固定资产投资方向调节税。??????????????????????????????????????????????更多资讯可以上东日税务师事务所的官方网站了解一下!