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露西亞嘉利
一，公司支付费用时：借：应付工资-社保金贷：银行存款二，月底费用分配时：借：管理费用-社保金（单位承担部份）借：其他应收款-待扣员工社保金（个人承担部份）贷： 应付工资-社保金三，发放工资时扣除：借：应付工资贷：其他应收款-待扣员工社保金贷：应交税金-代扣个人所得税 贷：银行存款
福建不吃辣
社保费公为企业承担和职工个人承担两部分，补交的不用计提：借：管理费用——社保费（企业承担部分） 其他应收款——代付职工社保费（职工承担部分）贷：银行存款/现金
linlin0530
本月发生的就不要计提了
樑樑1982
补交社保怎么做会计分录：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。一、单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款（应收职工款项）结算时：借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。二、社保最多的补缴年限是两年，超过两年的，一般社保部门是不受理的。
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