计提季度奖金会计分录

你表述不清晰，数字也好象没有对应。我的理解是这样的：1、从工行提现70万元2、准备发工资，其中销售部5万，管理部门2千3、计提销售部门的福利费7千，管理部门的福利费2800那么财务应该做以下分录：1、计提工资借：销售费用-工资50000 管理费用-工资2000贷：应付职工薪酬-工资520002、计提福利费借：销售费用-福利费7000 管理费用-福利费2800贷：应付职工薪酬-福利费98003、提现借：库存现金700000贷：银行存款-工行700000 4、发放工资后（以工人签收的工资表为原始凭证）借：应付职工薪酬-工资52000贷：库存现金52000

计提奖金:借:管理费用-应付工资贷:应付工资发放奖金:借:应付工资贷:库存现金(银行存款)

你正常补提所得税，再结转，然后扣款回单你做反了，应该借方：应交所得税贷方：银行存款，这样就平了，你正常做科目汇总表就没有问题了