wangweil0726
1、销售化妆品计入主营业务收入科目；2、具体会计分录是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税3、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入。主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截至到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。
lindadoncry
1、借：银行存款 30贷：主营业务收入 30应交税费——应交增值税（销项税额）5.1借：税金及附加 4.5贷：应交税费——应交消费税 4.52、借：原材料 20应交税费——应交增值税（进项税额）3.4贷：银行存款 23.43、借：制造费用/管理费用/销售费用等 5.85贷：应付职工薪酬 5.85借：应付职工薪酬5.85贷：主营业务收入 5应交税费——应交增值税（销项税额）0.85借：主营业务成本 3贷：库存商品 34、借：固定资产 2.4贷：库存商品 2.45、借：营业外支出 31.1贷：库存商品 26应交税费——应交增值税（销项税额）5.16、借：在建工程 1贷：原材料 17、借：营业外支出 1.17贷：原材料 1应交税费——应交增值税（进项税额转出）1.7
小豆子就是我
我公司是一般纳税人，销售化妆品，3月份对方给进项发票2万元（价税合计）当月认证了1万元，直到5月份才有了销售，开发票8131.66（价税合计），请高手指点，具体会计分录该怎么做，一共分几步？月底还要结转成本的么？怎么结转？5月份：销售收入时：借：现金8131.66 贷：主营业务收入 6950.13 应交税费-应交增值税-销项税1181.53 转成本：借：主营业务成本（销售商品的成本价）贷：库存商品3月份认证了1万元，进项税是1452.99, 5月份销项税是11
紫枫2007
一、资产类现金 银行存款 其他货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 包装物 低值易耗品 库存商品 商品进销差价 委托代销商品 受托代销商品 存货跌价准备 分期收款发出商品 待摊费用 长期股权投资 长期债权投资 长期投资减值准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 无形资产 无形资产减值准备 长期待摊费用 待处理财产损溢 二、负 债 类短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延税款 三、所有者权益类 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 四、损益类商品销售收入 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 商品销售成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 以前年度损益调整
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