天天爱小狐狸
1 借：营业费用 10000 贷：银行存款 10000 2 借：应收帐款 64350 贷：主营业务收入 55000 应交税金-应交增值税（销项税额）9350 3 借：银行存款 29290 贷：主营业务收入 25000 应交税金-应交增值税（销项税额）4290 4 借：预收帐款 17550 贷：主营业务收入 15000 应交税金-应交增值税（销项税额）2550 5 借：银行存款60000 贷：应收帐款60000 6 借：银行存款 80000 贷：预收帐款 80000 7 借：银行存款19305 贷：主营业务收入 16500 应交税金-应交增值税（销项税额）2805 8 借：银行存款 1350 贷：营业外收入 1350 9 借：主营业务成本 52027 贷：库存商品-A产品 28577 -B产品 23450 10 借：营业税金及附加7000 贷：应交税金-应交城市维护建设税 4900 -应交教育费附加 2100
灰灰poppy
(1)09年应纳税＝（1200+32+360+20+36）*0.25=412（万元）（2）借：所得税费用 437 递延所得税资产 5 贷：应交税费－应交所得税 412 递延所得税负债 30递延资产是，存货跌价造成；递延负债是折旧造成的9加上上年21
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