门业会计账

如果是新企业，首先要从基础工作做起。1）准备会计账簿，起码要有现金日记账、银行存款日记账、总分类账和明细账四本。2）准备会计凭证，收款凭证（红色）、付款凭证（蓝色）和转账凭证（黑色），还要准备一些原始凭证，如收据、入库单、出库单、派工单、销售单等。3）制定简单的财务管理办法，起码要规定报销手续、权限、提供单据要求等。会计核算基本步骤：一、日常核算根据业务和原始凭证（发票、收据、入库单、出库单、派工单、销售单等），会计根据原始凭证内容填制会计凭证，出纳收款或付款。出纳登记现金日记账和银行存款日记账，会计做凭证并登记明细账。主要业务举例：1）购买材料借：原材料 （验收入库）或 物资采购 （在途材料）应交税金—应交增值税（进项税）贷：银行存款 或 现金 或 应付账款2）购买办公用品借：管理费用贷：银行存款 或 现金3）领用材料：借：生产成本贷：原材料4）计提折旧借：制造费用（生产单位用）或 管理费用（管理部门用）或 营业费用 （销售部门用）贷：累计折旧5）计提工资（社保）借：生产成本（工人工资）或 管理费用（办公室人员工资）贷：应付职工薪酬—工资6）发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：现金7）销售产品借：银行存款 或 现金 或 应收账款（对方未付现）贷：主营业务收入应交税金—应交增值税（销项税）二、月末（期末）核算结转出纳核对银行对账单，会计与出纳核对库存现金。会计根据业务转账，并登记明细账和总账。主要结转：1）结转产成品（只结转已入库，待销售或已销售的）借：库存商品贷：生产成本制造费用应付职工薪酬2）结转库存借：主营业务成本贷：库存商品（只结转已售出的）3）结转收入与成本借：本年利润贷：主营业务成本借：主营业务收入贷：本年利润4）结转应交税金借：应交税金—转出未交增值税（进项税与销项税抵减后应纳的）贷：应交税金—未交增值税5）结转利润（若亏损，分录相反）借：本年利润贷：利润分配—未分配利润三、根据上述分录，将明细账余额过度到总账，并根据总账编制《资产负债表》、《利润表》和《现金流量表》等会计报表（略）。大致想到的就这些，你可举一反三，再完善。希望对你有启发。