jessica0707
第一章 资产及项目交接第一条 新开业酒店由总公司将其有关会计账务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，实行建账管理。第二条 按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。第三条 酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。第四条 总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动资金（或开业备用金）中支付。第五条 筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保留在总公司，酒店可从总公司索取盖有"复印件与原件一致"印章的复印件。第六条 工程决算后，由各酒店分别记入"固定资产、长期待摊费用"等科目，所需工程资金由代垫或从银行借款，酒店分期归还总公司（或银行），工程尾款由总公司统一 支付。第二章 营业收入第七条 经审核后的账单方可入账每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数），月末同样以银行解款形式入账，可做未达账（即“企业银行账面已到，银行则未 到”）按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下：借：银行存款（当天收到，并已解入银行的 现金）应收账款——散客待结账（客人当天消费但未结账的金额）应收账款——信用卡未达（客人已消费并签字，但银 行尚未结算入账的信用卡金额）营业费用——客用品（用"红字"反映客人赔偿的金额）贷：营业收入——客房收入 （房金收入）营业收入——商品收入（商品收入）营业收入——餐费收入（餐饮收入）营业收入 ——其他收入（商务、房租收入、金卡收入等）其他应付款－代收客人话费其他应付款－代收客人洗衣费预收账款－预收客人押金（向客人预 收的客房押金，负数则用红字表示）第八条 所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等（可以电子表格形式统计）第三章 存货第九条 酒店按实际情况存货分为以下几类客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉织品物料消耗－清洁用品物料消耗－印刷品；餐饮部：原材料饮料；卖品部：库存商品第十条 其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字（如：客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名）第十一条 分录如下：购进入库时（凭证后必须有入库单）借：库存商品（为小卖部）物料消 耗——客用品物料消耗——棉织品物料消耗——清洁用品物料消耗——其他原材料饮料贷：现金（够零星菜款时）银行存款应付账款（必须注明供 应商）每月出库时（可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录）借：主营业务成本——餐饮主营业务成本——卖品营业费用——客用品营业费用——印刷及文具营业费用－维修费贷：库存商品（卖品部）原材料（餐饮）饮料（餐饮）物料消耗内部用餐或使用时借：其他应收款——公司等营业费用——工作 餐营业费用——业务招待费贷：主营业务成本（借方用红字表示）第四章 债权债务第十二条 应收账款、预收账款：只用于记录应收及预收客账，其中：包括不能入PMS系统的团队应收及预收款（财务后台操作），未达的信用卡金额第十三条 其他应付款：用于核算与客账无关的其他应付款项，与总公司的往来账，统一通过本科目核算（如：应收公司款，及公司代垫的款项）借：长期待摊费用（安装、装修、配套工程等，可设明细账管理）固定资产（按类别设置明细）待摊费用（按类别设 置明细）贷：其他应付款第十四条 应付账款：核算营业过程中，与供应商之间的往来款项（如购客用品、原材料等）第十五条 其他应付款：除应付账款外的其他应付款项第十六条 每天必须核对应收及预收客账（即PMS统计报表同财务日报表的吻合性），每月必须核对往来账，与公司及其他店的往来账必须月月结清。第 五章 费用、税金第十七条 为了准确核算各酒店当月（年）的有经营情况，可通过"预提费用"科目进行核算，包括：水、电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。第十八条 月末将当月预提费用明细表（月末一并填列并做分录），酒店暂不设"管理费用"账户，相关费用通过"营业费用"科目核算。第十九条 借：营业费用——水费营业费用——电费营业费用——煤气费营业费用——蒸汽费营业费用——电话费营业费用——销售佣金贷：预提费用（按明细设置分别填列）第二十条 每月预提的费用必须有依据，可根据相关部门提供的月度抄表数等，计算出当月应承担的费用。第二十一条 每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上，以免漏提、多提及遗忘。第二十二条 酒店员工工资标准及工资总额，由酒店提出初步方案，报总公司审批，店长及财务主管的工资标准，由总公司决定，经过批准工资的发放，由酒店计入营运成本。第二十三条 养老金等"四金"由酒店统一缴纳。第二十四条 工资管理实行预提制，即月末必须计提当月实际应发放工资，会计分录如下：计提时借：营业费用——工资贷：应付工资——工资（实际发放数）借：营业费用——工资贷：其他应交款——养老金（个人）其他应交款——医保（个人）其他应交款——失业保险（个人）其他应交款——公积金（个人）应交税金——个调税（个人）营业费用——缺勤冲回（借方以红字表示）支付时：借：应付工 资——工资贷：银行存款现金借：其他应交款——养老金其他应交款—— 失业金其他应交款——医保其他应交款——公积金应交税金——个调税贷：银行存款第二十五条 每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，分录如下：计提时借：主营业务税金及附加——营业税主营业务税金及附加——城建税主营业务税金及附加——河道管理费主营业务税金及附加——教育费附加贷：应交税金——营业税应交税金——城建税其他应交款——教育费附加其他应交款——河道 管理费支付时借：应交税金其他应交款贷：银行存款第二十六条 上述项目，根据各地区实际需要设定，税率根据当地执行比率计提。第二十七条 新开业酒店应及时争取本地政府部门的税收优惠政策。第二十八条 “待摊费用”科目，年底保留余额，装璜及开办费一般列入“长期待摊费用”管理，分摊期为5年。分录如下支付时借：待摊费用长期待摊费用贷：银行存款应付账款其他应付款摊销时借：营业费用（按明细科目设置填列）贷：长期待摊费用待摊费用第六章 固定资产、折旧第二十九条固定资产的折旧年限，一般按现行会计制度规定执行，若与税务法规有差异的，按税务规定的最低年限 为准。第三十条固定资产必须建账管理，每年至少盘点一次，要求保管、使用人每年至少确认一次，发生差异必须查明原因，及时做出调整。第三十一条固定资产以原始金额入账，每月提取的折旧，通过“累计折旧”科目核算。分录如下：支付时借：固定资产贷：银行存款计提折旧时借：营业费用贷：累计折旧
走错雨山
酒店财务会计需要负责日常报销、付款审核及账务处理，制作记帐凭证，银行对帐，单据审核，开具与保管发票，安全完整的保管财务资料及会计档案;以下是我精心收集整理的酒店财务会计职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
酒店财务会计职责1
1、负责日常收支的管理和核对;
2、办公室基本账务的核对;
3、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;
4、负责登记现金、银行存款 日记 账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表;
5、负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料;
6、负责开具各项票据;
7、配合总会负责办公室 财务管理 统计汇总。
酒店财务会计职责2
1. 每天收取前厅 保险 箱现金，核点金额和PMS系统是否一致。
2. 填写每日稽核报表。
3. 每月盘点报表。
4. 定期，按周和第三方核对账务并拉出表格和前厅经理进行核销账务，结线下迟付账。
5. 每月结上月的房费，收到9121集团文件则找出本酒店的账单提交前厅经理结账。
6. 酒店日常采购、报销等需要审核一下并完成采购消耗品等其他物品、提交领导批准支付报销等
7. 入职 以及 离职 人员及时登记，并为入职人员统一办理公司统一的上海银行卡。
8. 做好客房计件、绩效、销售提成等准备工作，每月15号发工资。
9. 每月15号前报税(个税、增值税、财务报表、季度则企业所得税等)。
酒店财务会计职责3
1.发票管理、开具及财务资料整理、管理;
2.项目现场监督及资产盘点复核;
3.每日财务对账事宜及业务系统操作的合规性及准确性复核。
4.每月项目财务经营报表编制;
5.其他现场财务工作。
酒店财务会计职责4
l 能够审查酒店的财务报表，财务记录和业务，并尽力简化内部控制使之更有效率。
l 为了保障酒店资产，保证固定物、家具及设备类资产、营业设备、用品的记录，需实施适当的监控。
l 能够在公司经营决策上，从财务方面给于合理的建议。
l 了解业主公司及酒店的税务责任，寻求当地审计师或税务专家的帮助。
l 保证采购、收货、仓库及所有运作都按照相应程序办理。
l 根据业主公司的要求，联系内部及外部审计师并共同行动。
l 留存并保管所有合同、租约、保险合同、执照及所有法律文件和财务文件。
l 管理酒店的保险事宜，以及所合作的保险的代理人。
l 确保每日业务的相关凭证的完整性，并由财务经理审阅及签字。
l 执行任何被安排的合理的职责和任务。
酒店财务会计职责5
1.日常报销费用的审核及单据跟踪，日常收付款记账凭证编制;
2.日常结转、挂账、银行代缴费凭证的编制，每月 收据 的开具及发票的申购、保管、统计;
3.项目供应端合同的登记、保管;
4.每月各项目人员工资核算;
5.国税、地税申报及相关资料的归档;
6.会计报表和统计局报表的填报;
7.领导安排的其他事宜。
酒店财务会计职责6
1. 公司员工日常报销审核，统计，发放;
2. 材料入库，出库的信息，数量，相关单据的收纳，核对，录入
3. 收付业务，现金日记账，银行存款日记账的记录，确保账账相符，账证相符，账实相符;
4. 完成领导交代的其他行政类工作。
酒店财务会计职责7
1.认真贯彻国家有关财政法规和公司有关规定。
2.建立健全财务管理与核算的各项 规章制度 ，按期修订和完善。
3.接受财政、税务、内部审计等部门的检查、审计，如实提供所需资料。
4.设置和登记总账、各种明细分类账，对全部经营活动，财产物资如实进行全面的记录、反映和监督。
5.按《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记账凭证，并做到内容齐全、完整、准确。
6.对财产物资进行核算，至少每年协助有关部门进行一次清查盘点，做到账实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导，经有权人批准后进行账务处理。
7.对成本、费用进行正确核算，负责编制成本费用计划，每月进行对比分析，每月反映、监督、分析酒店下达的《费用计划执行情况》，按时报送有关部门。
8.对流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。
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