紫蝴蝶CYF
1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可。2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人。3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况)。另外,股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。4、一般情况下,合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中,因为普通合伙企业承担无限责任,有限合伙人承担有限责任,所以不存在未分配利润问题,全部是合伙人的资本。5、题目中提到的基金管理管理公司,属于一般的有限责任公司,核算上与一般企业没什么两样。
悠悠岁月里
答:小额股份投资理财[或互相式纯资*本*运*作],就是集合民间闲散资金进行重新整合,然后进行有机有序的分配,让每个人都能拿到自已的钱,成功后进行实体投资。它的核心理念就是把零散的资金集中起来按照约定的比例进行重新分配,让进入的人按加入程序快速富起来,轮流获得成功。因此这个项目是目前管理最先进,奖金分配最高,风险最小,合作最人性化的一种投资理财模式。投资理财模式很多,比如购买社保、购买分红型保险、股票、基金、期货、外汇、银行存款等。我们采取的互相式纯资*本*运*作模式,只是方式方法不同,主体不同,但是其赚钱的本质却是一样。这种模式有很高利润,成功周期短,是国家支持的一个项目。几千元钱在传统行业里你能做什么?在这里你却可以在短时间内[1-2年]创造上百万财富,这不是神话也不是奇迹,这就是资*本*运*作的魅力,把沉积在民间的资金调动出来参加流通,扩大内需,繁荣经济。它没有产品没有公司,说的简单点就是钱生钱的过程,说到底这种投资理财就是一种以小变大,以无生有的经营模式。 网络+资本=无限的资本。运用人脉倍增的原理,通过专业的操作方法,从而达到资本的积累和倍增。我们这种小额投资理财的模式是经过改良和优化,更适应我们在互联网上的运作。它是人人都可以参与的,每个人都可以承受的。所以,怎样迅速的拿到自己的第一桶金,实现原始资本的积累才是我们从事这个项目的真实意义。有了这笔资金,不管我们开创怎样的美丽人生才能成为一种可能。网号下面回答者
香喷喷的耗子
这个可以作为交易性金融资产来核算:
1、购买时:
借:交易性金融资产—成本
贷:银行存款、其他货币资金等
2、如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借:交易性金融资产—公允价值变动
贷:公允价值变动损益
上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。从会计角度透析,基金是一个狭义的概念,意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。
扩展资料:
交易性金融资产的主要账务处理
(一)企业取得交易性金融资产时,按交易性金融资产的公允价值,借记本科目(成本),按发生的交易费用,借记“投资收益”科目,对于价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或利息,借记“应收股利或应收利息”按实际支付的金额,贷记“银行存款”等科目。
(二)在持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放的现金股利或债券利息,借记“应收股利(或应收利息)”科目,贷记“投资收益”科目。(收到现金股利或利息时,借记“银行存款”,贷记“应收股利或应收利息”)
(三)资产负债表日,交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额,借记本科目(公允价值变动),贷记“公允价值变动损益” 科目;公允价值低于其账面余额的差额,做相反的会计分录。
(四)出售交易性金融资产时,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按该项交易性金融资产的成本,贷记本科目(成本),按该项交易性金融资产的公允价值变动,贷记或借记本科目(公允价值变动),按其差额,贷记或借记“投资收益” 科目。
同时,按该项交易性金融资产的公允价值变动,借记或贷记“公允价值变动损益”科目,贷记或借记“投资收益”科目。
参考资料来源:百度百科-基金
参考资料来源:百度百科-交易性金融资产
华美新建材
基金会计_13092471百度网盘免费资源在线学习
链接:
基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记录基金资产变化情况,及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。
神兽史瑞克
计入:交易性金融资产科目
分录如下:
1、购买时:
借:交易性金融资产—成本
贷:银行存款
2、如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借/贷:交易性金融资产—公允价值变动
贷/借:公允价值变动损益
扩展资料
交易性金融资核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产的特点:
1、企业持有的目的是短期性的,即在初次确认时即确定其持有目的是为了短期获利。一般此处的短期也应该是不超过一年(包括一年);
2、该资产具有活跃市场,公允价值能够通过活跃市场获取。
3、交易性金融资产持有期间不计提资产减值损失。
参考资料来源:百度百科-交易性金融资产
心赏198808
按其公允价值,借记本科目(成本),按发生的交易费用,借记“投资收益”科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目。 参考企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理:1101 交易性金融资产一、本科目核算企业持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 衍生金融资产不在本科目核算。 企业取得交易性金融资产时,按交易性金融资产的公允价值,借记本科目(成本),按发生的交易费用,借记“投资收益”科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”等科目。
明明白白我旳心
公司购买基金可以作为交易性金融资产来核算:1.购买时:借:交易性金融资产—成本贷:银行存款、其他货币资金等2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额借:交易性金融资产—公允价值变动贷:公允价值变动损益上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。3.出售时借:银行存款贷:交易性金融资产—成本—公允价值变动投资收益如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则:借:投资收益贷:银行存款4.如果存在公允价值变动,需要:借:公允价值变动损益贷:投资收益。拓展资料:根据不同标准,可以将证券投资基金划分为不同的种类:1.根据基金单位是否可增加或赎回,可分为开放式基金和封闭式基金,开放式基金不上市交易(这要看情况),通过银行、券商、基金公司申购和赎回,基金规模不固定;封闭式基金有固定的存续期,一般在证券交易场所上市交易,投资者通过二级市场买卖基金单位。2.根据组织形态的不同,可分为公司型基金和契约型基金,基金通过发行基金股份成立投资基金公司的形式设立,通常称为公司型基金;由基金管理人、基金托管人和投资人三方通过基金契约设立,通常称为契约型基金。3.根据投资风险与收益的不同,可分为成长型、收入型和平衡型基金。投资收益会计核算投资收益属于损益类科目。企业取得交易性金融资产时支付的交易费用计入投资收益的借方,出售交易性金融资产等发生的投资损失计入投资收益的借方,投资利得计入投资收益的贷方,持有交易性金融资产期间,取得了现金股利,也需要计入投资收益。
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