是淡淡的忧伤啊
反结账，反过账之后取消审核，就可以改了。如果是跨年后发现会计分录做错，今年想更正，分两种情况：第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。红字冲销（红字更正），红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。成本费用类科目用红字冲销法，记账更简便。 “红字更正”常用于记账凭证所列应借、应贷会计科目有错误而引起的账簿记录错误和记账凭证所列金额大于应记金额（应借、应贷会计科目正确）而引起的账簿记录错误。
沐小宁橙紫儿
1.开出现金支票600元,支付企业管理部门日常开支,原记账凭证会计分录如下借:管理费用 600 贷:银行存款 6002.签发转账支票48000元,预付办公用房修理费,分两年摊销,原记账凭证会计分录如下借:待摊费用 48000 贷:银行存款 48000借：管理费用2000贷：待摊费用20003.结转本月实际完工产品生产成本49000元,原记账凭证会计分录如下借:库存产品 49000 贷:生产成本 49000
燕若雪0211
1、现金支票？？那么贷应该是银行借记管理费用 贷记银行存款2、因为是预付的，所以不能直接入管理费用借记待摊费用 贷记银行存款 （金额为48000）摊销时的时候 借记管理费用 贷记待摊费用 （金额为2000，因为分2年摊销就是24个月摊销，每月就是2000元）3、结转完工产品红字冲 借记库存商品 45000 贷记生产成本45000 切记要用红字来记金额
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