会计凭证附件问题整改

会计记账凭证附件太多不好装订，主要是各类会计凭证附件在粘贴的时候没有整理好，以报销单为例介绍附件的粘贴整理顺序：

1、第一联《办结的个人费用报销单》（或其他OA审批办结的审批单）：

2、第二联《票据黏贴单》（前台或在申请的表单右侧打印）

3、第三联发票小票，票据较多的分类别粘贴贴到多张贴票纸，贴票纸为半张A4纸，如图所示：

5、第四联其他附件资料如邮件、说明表、图片等

6、报销单样品展示

另外，实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。

票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。粘贴的票据要求

1、正面朝上，便于审核与日后查阅

2、纸张大小、金额相同的票据贴在一起。

3、大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。

4、过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在报销单之后。

5、增值税专用发票绿联由财务人员整理、粘贴，报销人无需整理、粘贴，需保持整洁。

参考资料：百度百科-会计凭证

那么就分做几本装订，在封面处注明一共有几册，这是第几册就可以了。

有次，我就两笔分录，装订一册了，你当一个月里有几册的装的好了，要说明共几册就OK

记账凭证附件张数发现错误，需要写说明，由领导签字批准后才可以更正。因为会计法规定，单位负责人对会计工作和资料的真实性、完整性负责。1．单位负责人统管本单位的工作，包括会计工作。由单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，是其义不容辞的责任，也是国际通行做法。2．单位负责人是本单位会计工作的领导者和管理者，会计机构、会计人员是本单位会计工作的执行者和被管理者。被管理者直接对管理者负责，管理者直接对社会负责是天经地义的事情，二者的关系和责任不能颠倒。3．目前一些单位会计工作秩序混乱，给国家和单位造成损失，原因之一，是由于单位负责人授意、指使、强令会计机构、会计人员做假账造成的。实践证明，把保证会计资料真实性、完整性的责任仅仅压在会计人员的肩上，是不能从根本上解决造假账问题的。会计法明确规定单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责，有利于促使单体负责人重视会计工作，加强会计管理，采取有效措施保证会计资料真实、完整。

所需材料：记账凭证封面、封底、封角、固体胶、针线、打孔器

具体步骤：

1、簿记凭证用盖、后盖、密封角度拉直, 用夹子固定。

2、打在凭证上的两个洞。(孔的位置, 需要注意两个孔之间的距离)。

3、然后针和线通过, 牢固地捆绑 (针和线是财务专用)。把结绑在后面的线上。

4、穿针后, 牢固地, 密封角度用固体胶水摩擦。

5、擦去固体胶水后, 角被对角线向上折叠, 背面继续整齐地折叠。

6、完成后, 如下图所示, 簿记凭证已完成。