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酒店会计流程 酒店属于餐饮业。(设一个会计;管帐不管钱。一个出纳;管钱不管帐。) 1、出纳首先做每笔收入和支出的登记工作，把原始凭证逐一编号逐笔登记现金和银行存款日记账(流水账)。 2、出纳把已登帐的原始凭证交接给会计，会计做记账凭证。 3、用做好的记账凭证列丁字账 4、计算所有丁字账户借贷方发生额合计是否相等 5、用记账凭证登记明细账 6、用明细账的合计额登记总账 7、用丁字账出损益表 8、用总账的余额出资产负债表 酒店会计制度相关术语 客房收入 此项收入包括酒店出租小时房、日租房和长租房所所得的收入。此项数据包含服务费，但不含酒店房租税和客人支付给客房服务员的小费。 当然，有一点值得探讨： 关于房费房价定义中是否包含服务费，以及客房房价服务费按何种百分比计提，均可预先设定。 但，假设客房服务费的计提被约定为员工奖励绩效(即：所有服务费收入全部用于“薪资及员工福利”之外的预算)，则该笔收入可以依据此约定从客房收入中予以剔除。(这一条解读只能理解为“耍流氓”约定，因为无论是净房价，还是含服务费房价，均为含税价，除非可以去税——否则，均应计入核定的客房收入。为什么要增加这个解读?国际联号的业主们只能“哈哈”了。) 所以，房费收入可以去税，但通常不会去服务费，也不会把所有的服务费用于员工的绩效奖励，或者列“薪资及员工福利”之外。 食品收入 此项收入包括酒店餐厅、客房送餐、迷你吧、宴会和其他餐饮服务销售食品及非酒精饮品所得的收入。此项数据不含服务费和客人支付给餐厅服务员的小费。 迷你吧收入可列入客房其他收入。 饮品收入 此项收入包括酒店向顾客销售所有酒精类饮品、纯酒水供应场所(酒吧或酒廊)销售非酒精饮品所得的收入。此项数据不含服务费和客人支付给餐厅服务员的小费。 其他餐饮收入 此项收入包括视听设备租赁、公共场所租赁所得的收入、服务费和各色其他收入。此项数据包含餐饮餐饮部门的服务费。 是否发现： 客房部门和餐饮部门对服务费的计提处理方法是不一样的。这个问题就留给读者朋友们自己思考吧! 其他营运部门收入 此项收入包括通讯、客衣洗涤和干洗、健身俱乐部/SPA、及停车场等其他小型营运部门所产生的收入。 租金及其他收入 此项收入包括与第三方相关的现金流或不会招致任何直接营运费用的现金流。如：外币兑换产生的利润或损失、商业场地租金和使用权出让费、佣金、顾客取消预订收取的罚金及现金折扣、银行利息等。 食品销售成本 此项成本包括各类食品收入中可用食品(以及非酒精饮品)的成本。 其他营运部门成本 此项成本包括通讯、客衣洗涤和干洗、健身俱乐部/SPA、停车场和任何其他小型营运部门所产生的销售成本。 客房部人工及相关开支 此项开支包含客房部员工的薪水、工资、奖金、和相关人工费用。 客房部相关人工费用包括工资税、补助性工资(如：假期工资、节日工资、病假工资、搬家费用、带薪假期和解雇费等)、以及员工福利支出(如：由雇主支付的健康保险费用、养老金、员工膳食成本等)等。 餐饮部人工及相关开支 此项开支包含餐饮部员工的薪水、工资、奖金和相关人工费用。 餐饮部相关人工费用包括工资税、补助性工资(如：假期工资、节日工资、病假工资、搬家费用、带薪假期和解雇费等)、以及员工福利支出(如：由雇主支付的健康保险费用、养老金、员工膳食成本等)等。 其他营运部门人工及相关开支 此项开支包含所有其他营运部门员工的薪水、工资、奖金和相关人工费用。 其他营运部门相关人工费用包括工资税、补助性工资(如：假期工资、节日工资、病假工资、搬家费用、带薪假期和解雇费等)、以及员工福利支出(如：由雇主支付的健康保险费用、养老金、员工膳食成本等)等。 客房部其他开支 此项开支是指客房部的非人工支出，包括： 1. 有线/卫星电视 2. 清洁物资 3. 佣金 4. 免费赠送服务和礼品 5. 客用物资 6. 布草 7. 打印设备和文具 8. 常客费用 9. 设备租赁 10. 总部人员住宿补偿，等…… 餐饮部其他开支 此项开支是指餐饮部的非人工支出，包括： 1. 陶瓷和玻璃器皿 2. 清洁物资 3. 饰品 4. 客用物资 5. 洗涤 6. 布草 7. 背景音乐和娱乐项目 8. 菜单和酒水单 9. 银器 10. 员工制服，等…… 其他营运部门其他开支： 此项开支是指所有其他营运部门的非人工支出，包括： 1. 电话设备租赁 2. 洗涤物资供应 3. 建身中心和 游泳 池物资供应等方面的费用 未分配经营开支 此项开支包含： (1)行政及后勤费用 (2)销售及市场推广费用 (3)能源成本 (4)物业营运及维保费用 上述所有部门可能均被视为独立的经营实体。 酒店会计计算基础解释 各类费用解释如下： — 行政及后勤费用 包含行政及后勤部门员工的薪水、工资、奖金和相关人工费用，及此部门的非人工费用，如：银行手续费、商务办公开支、信用卡手续费、法律顾问费、经营物资供应、顾问费以及通讯费用等。 — 销售和市场推广费用 包含销售和市场推广部门员工的薪水、工资、奖金和相关人工费用，及此部门的非人工费用，如：广告、销售、促销、商品推广、公关和市场调研所发生的支出、以及适当的差旅于招待费用及物资支出等。 — 能源成本 包含电力、煤气、蒸汽、用水等方面的开支和公用事业税等。 — 物业营运及维保费用 包含物业营运及维保部门员工的薪水、工资、奖金和相关人工费用，及此部门的非人工费用，如：维修建筑、机电设备、地板、家具和运营设施、地面和景观照明灯泡、 其它 机械产品和垃圾清运等发生的成本等。 营业税 此项税费是指针对酒店客房、食品、饮品销售、及其他营业收入所征收的一种无法直接转嫁给酒店消费者的综合收入税。 重置储备金 此术语是指酒店每年提取的用于改善设施、家具和设备的资金。 经营毛利 经营毛利是指总经营收入减去总部门成本和未分配经营开支后的余额。 扣除固定费用前的收益 扣除固定费用前的收益是指经营毛利减去酒店总管理费用的余额。 净经营收益 净经营收益指扣除固定费用前收益减去总固定费用的余额。 经调整净经营收益 经调整净经营收益是指净经营收益减去资产重置储备金后的余额。 看了酒店会计如何做账还看： 1. 刚成立的公司如何做账 2. 餐饮业做账流程 3. 一般纳税人的做账流程 4. 新公司建账做账基本流程 5. 自己注册的小公司怎么报账
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酒店会计做账方法的方法以及基本流程如下：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。
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会计科目：
（1）资产类
①现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
②银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
③应收账款
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
④其他应收款
核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
⑤待摊费用
核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。
对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
⑥存货
核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
⑦其他流动资产及按金
不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
⑧固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。
⑨累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
⑩开办费（指新建酒店）
核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。
扩展资料：
财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品；
原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。
酒店的会计核算原则：
（1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。
（2）会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。
（3）采用借贷复式记账法记账。
（4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。
凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
（5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。
（6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。
（7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。
（8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。
（9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。
（10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。
参考资料：
百度百科-酒店财务管理
注定孤独终X
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
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首先酒店收入要分为几块，如：餐饮，客房，KTV ，吧台，小卖部。 到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入，当天要收银员或出纳把收入分开月末汇总。 我一个广州网吧的朋友做收入不是按每天来做，而是把所有收入暂挂在一个科目下面，到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入。 银行有每天的刷卡记录，你应该依据是每日销售报表进行核对，一个月再来做一次当然工作量太大了。 关键是平时要把收入分清，月终汇总，转帐的应该是往来帐，应该有折扣，可以冲收入，如张三，100000，那只要把所有张三的挂在一起既可而不必具体到一张单在对应一转帐。 最后，每天做收入或是做个汇总表再来做收入都可以的，我是每天做收入，把每项应收应付要先理清借：现金 借：应收账款-银联中心（这是刷卡的）借：应收账款-宾客账（这是欠款的） 贷：营业收入-房费收入 贷：营业收入- -餐饮收入 贷：营业收入-其他业务收入 贷：营业收入-其他应付款-电话费贷：营业收入--洗衣费
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