商场的会计业务

工作流程视情况而定，工作内容如下：1.负责商场应收、应付账款的管理;2.负责商场各项资产的管理；3.负责商场各项费用的财务审核；4.负责商场财务的帐务处理；5.负责商场各项财务报表的提供和财务分析；6.负责商场的保税等各项纳税工作。7.商场仓库和总部的配送中心分开核算，商场财务不核算总部的发货情况。

商场会计的工作流程是：

1、负责商场应收、应付账款的管理;

2、负责商场各项资产的管理;

3、负责商场各项费用的财务审核;

4、负责商场财务的帐务处理;

5、负责商场各项财务报表的提供和财务分析;

6、负责商场的保税等各项纳税工作。

7、商场仓库和总部的配送中心分开核算，商场财务不核算总部的发货情况。

扩展资料：

会计的具体职责是：

1、参与年度财务预算，协助财务副经理完成财务预算；

2、熟悉公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检；

3、负责往来账务处理及对账，保证数据的准确性，跟踪落实、预警、提报未处理事宜；

4、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作；

5、负责推动、落实工作中相关其他横向部门的制约流程和要件提供；

6、负责按质按量，及时完成对接总部的各种常规及临时性的报表；

7、审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；

8、参与大仓盘点、门店盘点及固定资产盘点；

9、负责和财务主管做好核算资料的完整性、合规性及凭证的装订归档；

10、上级主管交代完成的其他工作。

商城会计工作流程视情况而定，工作内容如下：

1、负责商场应收、应付账款的管理;

2、负责商场各项资产的管理;

3、负责商场各项费用的财务审核;

4、负责商场财务的帐务处理;

5、负责商场各项财务报表的提供和财务分析;

6、负责商场的保税等各项纳税工作。

7、商场仓库和总部的配送中心分开核算，商场财务不核算总部的发货情况。

8、依法按章办公。认真执行会计法及新捷股份有限公司制定的有关财务会计工作的各项制度，严格对原始凭证的合理性进行审核。按规定设置账簿，做好收入，支出、费用等业务的填制，会计账簿的登记工作;按规定时间核销项目部的各项费用及需上报的各项表格。

9、能做到每月按时结账，定期与新捷股份公司财务部对帐，及时、完整编制银行余额调节表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

10、库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料入库和材料领用制度;定期进行材料盘查，做到账账相符、账实相符、账表相符;

一般的商业会计实务流程就是：

1、取得原始凭证

2、制作会计凭证

3、汇总做科目汇总表

4、登记总帐

5、按制作的会计凭证登记明细帐以及库存帐

6、总帐和明细帐核对

7、制作会计报表

8、如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）

9、报完后把留底报表存档

参考资料来源：凤凰网-商场物业会计

1、办理收付款业务：书写要求小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号￥，人民币符号￥与阿拉伯数字之间不得留有空白。

2、填制记账凭证：出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。

3、根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账，登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据，各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。

4、结账：在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额，在分设收入日记账和支出日记账的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

5、对账：月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是核对凭证，复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。

6、在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制出纳报告表。

7、出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。

扩展资料：

账务处理程序注意事项：

1、出纳人员在当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。

2、财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。

3、出纳人员在账务处理要注意会计要素和对应的会计记账方向，事实上，不同的会计要素对应的会计栏目和记账方式不同，因而在日常记账时，需要准确确定相关账务的会计要素和记账方向，这样才能够更好地避免坏账和错账。

4、对会计档案进行妥善保存，企业进行账务处理，无论是原始凭证还是会计账簿等会计资料都是很重要的东西。因而，企业在使用完相关的会计资料之后需要对其进行妥善保管，避免其丢失和损坏。

参考资料来源：百度百科-账务处理程序

参考资料来源：百度百科-账务处理程序制度

商场会计的账务处理程序：

1、办理收付款业务：书写要求小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号￥，人民币符号￥与阿拉伯数字之间不得留有空白。

2、填制记账凭证：出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。

3、根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账，登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据，各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。

4、结账：在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额，在分设收入日记账和支出日记账的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

5、对账：月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是核对凭证，复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。

6、在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账、有价证券明细账等核算资料，编制出纳报告表。

7、出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，在出纳记账后，要传递给记账会计，在年终归档前由记账会计进行整理和保存。

扩展资料

账务处理原则

1、 账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、繁简程度、经营管理的要求和特点等相适应，有利于加强会计核算工作的分工协作，有利于实现会计控制和监督目标。

2、 账务处理程序要能正确、及时、完整的提供会计信息使用者需要的会计核算资料。

3、 账务处理程序要在保证会计核算工作质量的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，降低会计信息成本，提高会计核算的工作效率。

参考资料：百度百科--账务处理程序

如果商场在月末收取业务资金并归还账户，建议与业务账户签订合同，表明业务账户已收款，商城将开具留存金额发票收款并转入企业账户后。此时，只需支付这部分金额的营业税。否则，如果商场收取全额作为收入，

一、如果出租柜位是商场的主营业务，则：收取租金和管理费：借：银行存款贷：主营业务收入按发票金额（主营业务收入金额）*5%计交营业税。二、如果由商场代收营业款，月底返账，建议与营业户签订合同，注明代收营业款，仍由商场按代收营业款后转付给营业户后，留存的金额开票，这时，只就该部分金额缴纳营业税。否则，如果商场全额收款，作为收入，要全额计交营业税，很不划算。商场代收营业款：借：银行存款贷：主营业务收入贷：其他应付款月底返账：借：其他应付款贷：银行存款