海派小小甜心
2021财务审核人员年终工作总结
时间总是这样的快，眨眼间，一年就这样毫无声息的走了，回顾这一年的工作历程，一定经历了许多，也收获了许多吧，不能光会埋头苦干哦，写一份年终总结，为来年工作做准备吧！是不是无从下笔、没有头绪？以下是我收集整理的2021财务审核人员年终工作总结，仅供参考，欢迎大家阅读。
在竞争激烈的市场中，在两位老总的正确指导下，我公司九月销售业绩比上个月有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司财务部门工作总结如下：
一、公司的销售业绩稳居西南地区第一。
在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为以后的销售起了一个好的开端。
二、公司的内部管理较往年有进一步的提升。
在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务;在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次整理文章由编辑的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象;在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。
三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。
在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：
(1)严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。
(2)各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做好个人工作计划，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。
(3)公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。
四、坚持以人为本，加强经营管理
公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低;从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的;怎样才能解决员工的问题，
总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程，大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，恳请领导与各位同事的指正与批评。下个月我部门一定继往开来，做好工作计划同时切实做好后勤保障的工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益付出应尽的一点微薄之力。
财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在xx年做了大量细致的工作：
一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责
组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作
用在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置存货调价单，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于1月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用
根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模
由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的'资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度，通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动为了规范财务行为
配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的xx年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对xx年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。
八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式
根据xx年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在xx年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了xx年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过分散权力，集中监督来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。xx年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。
2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。
回首过去的一年，我们内心不禁感慨万千……时光如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。按说，我们每个事业心强的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。
作为兴成公司关键部门之一的财务部，对内财务管理水平方面的要求在不断提升，对外在应对税务、工商及财政等机关的各项检查方面，力争全面掌握及合理应用税收等政策。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比xx年又迈进了一步。回顾即将过去的这一年，在徐总的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署。在核算、管理方面尽了责。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将xx年的工作做如下简要回顾和总结。今年的工作可以分以下三个方面：
一、费用成本方面的管理。
1、规范了库存材料的核算管理，严格控制材料库存的合理储备，减少资金占用。建立了材料的购进、领用的审批制度，改变了原来不论是否需要、不论那个部门使用、也不论生产经营需要的数量多少，申请即购的错误做法。
2、在原来的基础上细划了成本费用的管理，加强了单位数据指标的考核管理，建立了吨铁成本考核，在单项材料、动力、人工等方面有了完整的成本指标考核体系。同时根据市场需求，我们还建立了具有导向作用的奖金考核方案，在产品类别上引导生产部门多生产市场需要的经济效益更好的产品。从而发挥了财务部门的“参谋”作用，为公司全面的绩效管理进行了大胆的尝试。
3、定期或不定期进行生产成本分析。今年是钢铁业“多变”和“善变”的一年，炉料价格的不断攀升，引起了生铁市场的一场革命。我们把生产成本分析作为重点工作来抓，及时向领导反映生产成本和市场变化情况，为领导决策提供了有力依据。
二、会计基础工作。
(1)认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。对所有成本费用按分厂、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现分厂效益。
(2)财务部一直人手较少,但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,尤其是在4月至12月恢复生产期间，现金流量巨大而繁琐，财务部刘锦舟和贾惠琴两位同志本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。全年累计实现资金收付达12亿3378万元。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据92824张，处理会计凭证2367张，准确无误地出具各类会计报表480份。
制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。兴成公司从无到有，从当初的十几人到今天的七百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、资金支付程序、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了与关联公司的往来手续，并圆满完成了对统计、行业办等各部门有关资料的上报工作。一年来，负责统计工作的陈丽芳同志报各种统计报表84份。
(3)正确计算税款，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
三、其他工作
(1)配合审计部门做好兴成、灵成的年度审计工作，完成工商年检任务。
(2)完成大岛针织公司的注销工作。
(3)完成兴成、灵成的减资工作。
加强团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。财务部充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。财务部全体人员充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。我们每个人负责具体的工作及业务，处处以身作则，在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。xx年我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的工作流程。并将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。
狂睡不醒
审计整改是指被审计单位根据审计机关依法审计所做出的处理决定或提出的建议，对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的过程。下面我给大家带来审计整改 通知书 范文 ，供大家参考! 审计整改通知书范文篇一 xx县支行： 我行xx部20xx年x月x日对你单位xx业务进行了审计，发现以下问题： 一、部分协议内容不规范。xxx协议中甲方签字为王xx，营业执照复印件中户名为李xx;xxx有限公司，授权书内容为办理代发工资事宜;xxx通讯器材经营部，协议中未见法人xx的身份证复印件;xxxx物业协议中甲方签字为刘x，营业执照复印件中法人为贾xx，未提供授权书;xxx房地产开发有限公司协议中费率涂改;xxx商贸有限公司协议对方加盖财务章。 二、20xx年x月x日-x月x日共回访xx户商户。 针对问题一，要求规范xxx协议，对缺少资料的要求客户重新提供，对签字不符的要求重新签订;针对问题二，要求按规定的频次对商户进行回访。 请你单位针对上述问题，制定整改方案，明确整改的责任部门和责任人，确保整改落实，并于20xx年x月x日前将整改结果上报我行xx部。 (审计整改通知发出单位印章) 年x月x日 审计整改通知书范文篇二 XX公司XX分部: 根据XX集团董事会批准的年度审计计划;集团审计部内部审计有关规定和本月的审计计划，报经公司领导批准，审计部派出审计项目组于XX年XX月XX日—XX月XX日对分公司XX年1月1日至XX月XX日的财务收支情况进行审计，请XX公司XX分部给予协助配合(落实专人负责)并在XX年XX月XX日前备齐审计所需相关资料。 现将审计事项通知如下： 一、审计目的： 1、对财务收支执行情况进行确认。 2、对费用预算执行情况进行确认。 3、对财务制度、 财经 纪律执行情况进行评价。 4、对内部控制制度执行情况进行评价。 5、对资产管理情况进行评价。 6、其他需要评价的事项。 二、审计范围： XX公司 XX分部XX年1月1日至XX年XX月XX日的财务收支情况，费用预算执行情况，资产管理、使用情况，内部控制制度执行情况，财务制度财经纪律执行情况。如有例外情况将追查到以前年度。 三、审计时间预计： 从XX年XX月XX日起，预计到XX年XX月XX日。 四、需提供的资料清单和其他必要的协助： 1、审计小组自发出通知书之日起XX日内进入XX分部进行审计外勤工作，请提供必要的工作条件。 2、请安排一个简短的见面会，在审计项目组到达后进行审计通知书的宣读和审计工作安排及沟通，参加人为分公司领导、各部门负责人。 3、请做好有关资料的准备工作，在收到此通知书之日起XX日内按照附表的清单向审计项目组提供资料(资料清单另附)。 4、审计期间，审计涉及的部门及有关人员请勿安排外出。需加班时，请安排相关人员配合。 5、XX系统数据的查询权。 6、需协助部门：集团公司、XX公司、XX分部财务部门、人力资源部及涉及相关部门 五、审计项目组名单：项目组负责人： 项目组成员： 签发人： XX集团 审 计 部 XX年 月 日 审计整改通知书范文篇三 XX县农信联社： 省联社检查组于20xx年X月X日至2011年X月X日对你联社业务经营进行了检查，现就检查中发现的问题提出以下整改要求： 一、存款业务方面 (一)20xx年末虚增存款XX万元。 (二)20xx年末虚减存款XX万元。 违规依据：违反了《河南省农村信用社会计基本制度》(豫农信财?20xx?1号)第十三条 “(一)可靠性。应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、确认、计量和 报告 ，如是反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整”和《河南省农村信用社大额现金管理暂行办法》第七条“各级农村信用社严禁通过不真实的现金缴存和支取进行虚增虚减存款。” 整改要求：按照经营真实性的原则，正确核算各项存款，真实反映经营成果，严禁弄虚作假行为发生。 (三) …… 违规依据：违反了…… 整改要求： 二、信贷业务方面 (一)贷款五级分类形态不实。截止20xx年底，账面不良贷款XX笔、金额XX万元，占比 %;查实不良贷款XX笔、金额 XX万元，占比 %;查增不良贷款XX笔、金额XX万元，差增 %。 违规依据：违反了《河南省农村信用社信贷资产风险分类实施细则(试行)》(豫农信贷?2006xx1号)第六条“(六)动态管理原则。在定期进行信贷资产五级分类的基础上，及时动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定”。 整改要求：严格按照《河南省农村信用社信贷资产风险分类实施细则(试行)》(豫农信贷?200xx11号)规定的标准及要求对贷款进行五级分类，降低偏离度，准确真实反映贷款形态，揭示贷款风险。 (二)借名贷款XX笔、金额XX万元。检查期间已收回XX笔、金额XX万元。 违规依据：违反了《河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》(豫农信贷?2005xx8号)第四十二条“对自然人信贷业务，客户部门(岗)应调查分析个人客户及家庭的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定，是否具有持续偿还贷款本息的能力;提供担保的，还要对担保人的经济收入是否真实，各项收入来源是否稳定等情况进行调查”。 整改要求：严格按照《河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》(豫农信贷?2005?8号，以下简称8号文)和《关于印发河南省农村信用社县级联社信贷业务管理基本规程的通知》(豫农信贷?2008?15号，以下简称15号文)的规定，加强贷前调查，杜绝类似违规问题发生。责令你联社进行责任划分，督促相关贷款社60日内收回借名贷款或还原借款主体。不能收回 的，要严格追究相关人员责任。 (三)冒名贷款X笔，XX万元。XX信用社XX年XX月XX日发放冒名贷款XX万元，信贷员XXX，社主任XXX。 违规依据：违反了《河南省农村信用社资金信贷业务“十不准”》(豫农信文?20xx6号)第三条“不准发放假冒贷款”。 整改要求：严格按照省联社《关于对冒名贷款进行综合治理的意见》(豫农信贷?20xx?8号)要求，结合《河南银监局办公室转发中国银监会办公厅关于印发农村中小金融机构三项整治活动方案有关文件的通知》(豫银监办通?2011?112号)的要求，认真做好辖内冒名贷款自查自纠工作，防范信贷风险，对20xx年元月以后新增的冒名贷款，对直接责任人一律开除，情节严重的移送司法机关依法追究。 (四)以贷收息(贷)XX笔，本金XX万元，收息金额XX 万元。 违规依据：违反了《河南省农村信用社资金信贷业务“十不准“》(豫农信文x2007?56号)第二条“不准以贷收息(贷)。” 整改要求:严格按照《河南省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》(豫农信贷?20xx8号，以下简称8号文)和《河南省农村信用社 财务管理 办法》(豫农信财?2005?13号，以下简称13号文)有关规定，加强贷款管理，严禁以贷收息，真实准确反映收入状况，严禁虚增收入，确保经营真实性。 (五)…… 三、票据业务方面 (一)超比例签发银行承兑汇票。XX县联社20xx年末各项 贷款XX万元,至20xx年12月31日,该行签发银行承兑汇票余额为XX万元，占比XX%，超规定比例XX个百分点，超比例签发银行承兑汇票XX万元。 (二)普遍存在签发的单张银行承兑汇票面额超过xx00万元。 (三)向有不良记录的客户签发承兑XX笔，金额XX万元。 违规依据：违反了《河南省农村信用社银行承兑汇票管理指引》(豫农信贷?2006?60号)第十条“县联社签发的银行承兑汇票实行‘总量控制、比例管理’，……但余额一般应控制在上年末各项贷款余额的5%以内”、第十二条“信用社开出的银行承兑汇票最高承兑额单笔不超过xx00万元”和第十三条出票人应具备下列条件：“(六)在金融机构无不良贷款、无欠息，信用记录良好” 。 整改要求：严格按照《河南省农村信用社银行承兑汇票管理指引》(豫农信贷?2006?60号)相关要求签发承兑，严禁超比例签发承兑，逐步压缩信用;严禁签发保证金比例不足的承兑;严禁向不良信用记录客户签发承兑。 (四)贴现资料背书不连续X笔，金额XX万元。 (五)办理的贴现业务没有真实贸易背景。 (六)贴现资料不齐全XX笔，金额XX万元。 (七)没有建立贴现及转贴现业务明细台账。 违规依据：违反了《河南省农村信用社银行承兑汇票贴现业务管理指引》(豫农信贷?2006?68号)第十一条“(三)承兑汇票背书是否连续，背书是否完备”、第十二条“(一)贴现申请 人与出票人(或其直接前手)之间的贸易背景是否真实”、第十六条、第十七条“信贷部门在办理贴现业务时必须建立台账，并及时登记。” 整改要求：针对上述4至7项问题，严格按照《河南省农村信用社银行承兑汇票贴现业务管理指引》(豫农信贷?2006?68号)和《河南省农村信用社联合社关于整顿规范全省农信社票据业务的紧急通知》(豫农信贷?2011?45号)有关规定开展新业务，对照要求纠正违规行，规范票据管理和操作行为，防范经营风险。 四、财务收支方面 (一)利息收入 1.使用2xx4交易少收贷款利息XX笔XX元，大部分为盘活以前年度不良贷款所形成。 2.存在使用2009交易调整利差少收利息现象。 3.从利息收入调中间业务收入XX万元。 违规依据：违反了8号文第二十三条“除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。”和《河南省农村信用社财务管理“十不准“》(豫农信文?2007?56号)第五条“不准虚增或虚减收入支出”、第六条“不准乱调会计科目，编制虚假会计报表”。 整改要求：严格执行利率政策，强化会计核算意识，按照合同约定计收利息，不得人为少收利息。同时，你联社要督促相关信用社将不符合规定的少收利息补齐。 (二)营业费用和手续费支出 1.列支 教育 经费、 广告 费不合规，列支会议费不符合规定、 列支代办手续费不规范。 2.超比例列支业务招待费XX元、在水电费户列支业务招待费X笔XX元、在其他费用帐户列支业务招待费(烟酒、礼品等用)。 …… 违规依据：违反了《河南省农村信用社财务管理办法》(豫农信财?200xx3号)第七十二条第三、四、五款。 整改要求：针对上述问题，严格按照《河南省农村信用社财务管理办法》(豫农信财?200xx13号，以下简称13号文)规定的范围、标准和程序列支各项费用，确保科目、账户使用正确，不得随意冲减、调整账务;各类会计凭证做到要素齐全，会计资料真实完整，严禁弄虚作假、乱列乱支行为发生。 (三)…… 对以上存在的问题，视收回或整改情况对责任人做进一步处理。 请你联社接此通知后，对存在的问题积极采取 措施 进行整改，自发文之日起60日内，将整改处理情况上报省联社稽核审计部和市农信办，市农信办要督促整改，省联社将视整改情况进行后续稽核。 年七月XX日 猜你喜欢： 1. 停业整改通知书范文 2. 审计整改通知书的范本 3. 审计整改通知书的格式 4. 审计整改通知书 5. 财务整改通知书
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为争夺富商的亿万遗产出现真假女儿，公司法人被离奇变更2008年8月8日，王破盘去世当天，公司会计贾玉红从医院赶回公司，将金宝公司和金华中心的5枚印章以及营业执照正副本都存放于石家庄工商银行。王破盘生前在兴建一栋“金华停车综合服务中心大楼”，该楼是石家庄的市重点市政工程占地10亩，共九层，建筑面积近3万平米，装修华丽，主要为商铺出租。在王破盘去世时，大楼已竣工，市场评估其价值为4.5亿元。王破盘为金华停车综合服务中心(简称金华中心)的董事长，他控股的金宝公司有着金华中心75%的股权。8月18日，新华公安分局以“涉嫌职务侵占”对贾玉红实施监视居住，8月20日，查抄其住宅，将贾羁押于看守所。新华公安分局的警方称，局里接到报案称，贾玉红携带公司印章、现金潜逃；并私自出售摊位，将90万现金据为己有。报案人，金华中心“董事长兼法人代表”王晓冬。先是石家庄团市委副书记王亚丽称自己是王破盘的女儿，接着王破盘的公司会计被羁押，然后公司法人代表易人。事情的变化莫测，让王破盘的儿女王中信、王翠棉感觉，他们陷入了一场争夺遗产的阴谋。诡异的法人代表变更公章被封存期间，王破盘公司的法人代表出现变更；王家子女无一认识这位新法人代表贾玉红、王翠棉、王中信至今都不知道王晓冬是谁。2008年8月20日，得知贾已被羁押，王中信便向公安讨要父亲公司的印章和执照，得到的回复是“公司已经有了新的法人代表，叫王晓冬。”王翠棉去工商局调查发现，“金华中心”的法人代表，确实已由王破盘更改为王晓冬，更改日期为8月14日。同时石市工商局还向王翠棉提供了两份金华中心董事会出具的文件：一份解除委派书和一份委派书。解除委派书称，“因工作需要，解除王破盘原金华停车综合服务中心董事长和董事身份。因从未参加过董事会、未执行过董事义务，解除王亚丽金华公司董事职务”。“委派书”上显示，委派王晓冬为金华公司“董事长兼法人代表”，新增董事丁增虎。董事会的两项决定日期均为2008年7月16日。“公司从没开过董事会。”韩志友说。韩志友是金华中心的原副董事长，负责公司日常运营。他表示，“金华”其实就是王破盘一个人的，人员不足10人。7月16日王破盘正在北京住院治病，公司不可能变更法人代表。他说他也从没听说过王晓冬和丁增虎。韩志友拿出一份金华中心保存的8月5日“企业纳税申报表”，法人代表栏依然盖着“王破盘”字样的印章，下面还盖有金华中心的财务专用章。“如果7月16日王破盘就不是董事长和法人代表，为何还在法人栏盖个人公章？”王翠棉说。王翠棉还从石家庄工商局出具的变更营业执照申请表上找到了另一个疑点。表上的变更说明称，“由于本公司贾会计将公司的营业执照正副本丢失，特此申办”。表上盖有金华中心的公章。填表日期为，2008年8月14日。“按贾玉红所说，公章和营业执照，均于8月8日存入工商银行。”王翠棉从新华公安分局拿到一份情况证明，证实贾玉红所说属实，并且分局于8月27日将公章和执照保管在局里。那王晓冬如何用公司印章去更改法人代表呢？“有一个可能，8月14日所盖的公章是假的。”王翠棉说。谁动了亿万股权？王家子女向工商索要资产凭证一直未果；而原始凭证中王破盘持股80%已被人改为0王翠棉曾先后去工商局、新华公安分局要求调查“王晓冬涉嫌伪造企业公章”，两部门分别以“不具备鉴定手段”和“王晓冬不属于犯罪行为”，不予支持。王翠棉和家人商量，认为应尽快继承父亲在金宝公司里的股权。因为金宝公司控股了金华中心75%的股份。王翠棉说，“金宝”是父亲在1994年个人出资40万一手创立，个人占80%的股份，周东风和薛立新各占10%干股。王翠棉等人遇到的问题是，金宝的股东名册和出资证明，都被警方从贾玉红家中抄走。王翠棉等人索要，未果。王翠棉想到从工商局调出金宝公司的原始档案，也能作为资产凭证。金宝公司原始注册档案的保管单位是，石家庄市工商局企业注册分局。该局先以金宝未年检已成为“死档”，无法查询；后称无权公开金宝档案。“期间，找了几十次，后还提请诉讼，而法院未受理。”王翠棉说。企业注册分局局长白建军在今年2月2日向记者透露，王破盘去世后，主管注册分局的石市工商局副局长齐志刚，两次调阅金宝公司的档案，第二次档案送去后就再也没拿回来。据白建军介绍，2008年10月齐要人去取金宝档案。分局副局长张宏亮去了，一看档案，他没要，是假的，与之前的金宝档案完全不一样，内容被改了，“金宝档案涉及那么大资产，我们很慎重，原始档案很多人都看过，本来王破盘有80%的股份，出资40万，薛立新、周东风各出5万，齐志刚提供的档案显示王破盘没了股份，股份构成变为肖和利出资30万、周东风与薛立新各出10万。”“在这个情况下我们注册分局才给王翠棉开具那份股份说明，以确认王破盘在金宝占股份80%。”白建军说。确权连遭失败因拿不到公司原始档案，王家子女只好以工商出具的没有法律效力的股权说明进行确权白建军所说的那些情况，在2008年11月时，王翠棉等人全不知情。她虽然拿到了注册分局的金宝股份说明，但也明白这并不能作为一个资金凭证。随后王翠棉通过朋友帮助，了解到档案被工商局的齐志刚调走。就在那年冬季的某一天，王翠棉终于明白谁在和他们争夺遗产。她看见齐志刚和市团市委副书记王亚丽在一起吃饭，随后她和齐志刚通了电话，并录了音。在王翠棉提供的她和齐志刚的录音中，齐对王说，“你们家这个事情不是不能解决，你不要四处告，再告不还得来找工商局要档案，我可以安排你和王亚丽一起坐下来，大家讨论一下公司股份的分配不就得了。”王翠棉以王亚丽不是王破盘女儿为由，拒绝了。2009年5月8日，王翠棉向新华区法院提请对金宝公司的股份进行确权。庭上金宝公司的一份股东名册表让王翠棉吃了一惊。“股东名册表”上显示，金宝公司成立时有三名股东，肖和利出资30万、周东风和薛立新各出10万，分别占股份的60%、20%、20%。肖和利、周东风和薛立新联名作出“说明”称，王破盘只是三人聘请委派的公司执行董事，并无实际股份。而王翠棉手中那份注册分局的股权说明又不具法律效力。确权失败。2009年6月29日，王中信将石家庄市工商局告上法庭，要求公开金宝档案，胜诉。执行庭带着王翠棉家人去工商局调档案，工商局称无法找到。王翠棉再次失败。即将水落石出中组部、中纪委介入调查，王亚丽被控制，其团市委副书记也被免去，遗产案将水落石出2009年7月，肖和利、周东风、薛立新和王亚丽之间打起了一个官司，他们向法院提请股份确权。他们在起诉中称，王破盘去世后，原告要求市工商局确认原告的股东地位及股权份额，但工商局出具的“金宝公司股份说明”却显示王破盘出资40万元，占公司80%股份，才发现王破盘在公司进行工商登记时私自变更公司股东和股权份额。被告王亚丽则称，“我与王破盘是父女关系，但他的投资我不清楚，公司财产我不要，股份如何认定，请依法判决。”随后的法院判决书称，“经审理查明，王破盘不具有公司股东资格，被告王亚丽系王破盘女儿，王破盘无其他继承人，故应承担诉讼。”王翠棉说，他们这起诉讼想通过法律形式确定两件事，一是王破盘无股份，二是王亚丽为王破盘女儿。王翠棉调查发现周东风、薛立新和王亚丽都有亲属关系。她获得一份王亚丽和薛立新的计划生育书，证明两人为夫妻关系。王翠棉了解到丁增欣的二姐丁增棉其丈夫就是金宝公司股东周东风。那如果王亚丽是丁增欣，周东风就是她姐夫。王翠棉说，肖和利是周东风的朋友。2009年10月10日，新华区法院以职务侵占罪，判处贾玉红10年徒刑。王翠棉和王亚丽的遗产争夺战转机出现在今年1月上旬。在王翠棉的不断举报下，中组部和中纪委的专案组介入调查。据了解，王亚丽已被控制，其团市委副书记职务也被免去。记者经石家庄市工商局办公室主任王晶证实，齐志刚已于1月17日被专案组带走，至今未到单位上班。贾玉红案也出现转机。石家庄市中级法院以证据不足发回重审。2月5日，新华区法院当庭宣布贾玉红无罪释放。最近王翠棉的心情好了些，她说，“办案人员对她说金宝公司股份的调查结果也快出来了，让她耐心等待。”
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