会计和银行对账单对账单

银行对账单是和企业每月底银行明细对账用的，把对账单和企业银行明细附在一起在，有差额就做个调节表，最后可以和当月凭证钉在一起

这个在网上银行或者柜台办理

出纳需要每个月去银行打印对账单，与企业的银行存款日记账核对，有未达帐项的，需要编制未达帐项调节表。各种银行票据可以通过银行柜台领取、申请银行票据箱、开通网上自助打印等方法获得。

对账单看你公司当时办理业务的时候是怎么和银行签的了，如果是自取的话，就拿上公司的开户许可证和回单柜的卡去银行领取，也有肯能是你公司当时办理的是邮寄，那银行会定期给你寄对账单的，你所说的工商扣的手续费，工商指的是银行还是什么？银行的话，肯定是有银行回单的。工商局的话肯定也有相关的票据的。。

可以单独保留，每个月各个银行的对账单钉在一起；月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，通过调节表对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。凭证和相关银行原始凭证单独做账。

银行对账单是银行客观记录企业资金流转情况的记录单。公司会计可以单独保留，月底将各银行对账单与企业的银行存款明细账进行核对，并据以编制银行存款余额调节表。但相关账务处理必须在收到相关原始凭证后进行，不能将银行存款余额调节表作为原始凭证进行调整。

银行对账单是银行和企业核对帐务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单。

扩展资料：

根据国家财务会计制度的规定，任何企业和单位自成立起要在银行开设银行账户，企业的资金通过银行进行收付结转。

银行作为国家金融机构，其最重要的一项职责就是保证企业资金的正常流转，同时，客观地记录下企业发生的每笔资金流转情况，并定期将企业在银行的资金流转情况打印出来，即银行对账单，以此为依据和企业的银行存款日记账进行核对。

因此，银行对账单是银行和企业两个完全独立经济实体对同一事项进行核对的直接凭单，从其客观的存在和发生来说，银行对账单具有普遍的客观性。

参考资料来源：百度百科-银行对账单

首先，银行对账单又细分为两种，它们分别是纸质对账单和电子对账单。然后，纸质对账单对账是先由银行向企业提供对账单，企业收到后将自己保存的账单与银行发来的账单进行对账工作。接着，企业核对完后，若对账单与企业账单不符合的话，就在对账单里填写不符合并编制银行余额调节表；如果两个账单符合，就在对账单里填写符合并盖章，再退回给银行。之后，企业在追查账账不符的原因时，如果发现是因为未达账项，就可以结束此次的银行对账。如若不是，则继续清查，直到查出原因为止。其次，电子对账单要先把对账系统初始化，并将上一次对账后的未达账项和余额录入进去。然后，将银行发来的对账单输入或者导入对账系统，并启动该系统中的自动对账功能。最后，点击查询并打印出银行余额调节表后，就完成了这次银行对账的所有操作。请点击输入图片描述

这种情况可按如下方式处理：1.到银行补打回单，根据补打的回单入账。2.如果银行不给补打回单，可把上月对账单附在凭证后面，标注出买发票的那一笔，注明回单丢失，然后写一个说明，由发票购买人、财物负责人签字后入账。

银行对账单是用来与企业的银行存款日记账进行核对来看企业和银行的账目是否一致的，不可以入账，只能对账。

首先，银行对账单有助于企业防范风险。企业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。

未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。

每笔银行经济业务的发生会有相应的进账单或者小单用来入账做原始凭证。

扩展资料：

银行对账单的特点：

1、有助于企业防范操作风险。

操作风险主要包括：企业会计人员计算记账金额时出现的运算错误，登记账户的错误，以及银行操作人员记账错误等。

2、有助于企业防范管理风险。

管理风险是指由于企业内部控制制度设计有缺陷或者是缺乏必要的内部控制制度，使得企业的内部工作人员有机会侵占企业的资金。内部人员侵占企业资金可能会通过两种方式：现金或转账。

(1)通过现金方式侵占企业资金。企业财务人员用现金支票取现，若取现之后不记账，虽然企业实际的现金减少了，但是不与银行对账是不会发现的。取现时，需要做的会计分录。

(2)通过转账的方式挪用企业资金。企业转账时，银行存款的减少一般要换来另一项资产(如存货)的增加，或者是一项负债的减少。

通过转账方式侵占企业资金，同样不会记账。

3、有助于企业防范外部风险。

银行对账单有助于企业理财。银行对账单有助于企业防范财务风险，同时，以对账单为基础，企业可以编制现金(银行存款)收支计划、可以检查财务制度的执行情况。

4、银行对账单有助于企业编制现金收支计划。

企业有多少银行存款，只有与银行核对之后，才能准确的确定，并以此为基础编制现金收支计划，避免签发空头支票.

如果企业净现金流量为流出，那么企业就应该调整支出规则，或者是采用一些放大企业资金的方法，比如：加强催收账款力度、采用差额承兑汇票方式支付货款、与进货商进行协商采用部分赊购方式购入原材料、短期借款等。

5、有助于企业检查其财务制度的有效性。

银企对账有助于企业检查其财务制度的有效性，防范管理风险。通过分析银企对账中查出的问题，判断相关的财务制度是否有效的执行。

参考资料来源：百度百科-银行对账单