银行退票会计处理

如果银行签发的银行本票未使用就退回了，不需要进行账务处理，因为这笔业务根本就没有成立。

当月内就不用管，汇出去就行了，分录还是以前一样，如果是跨月的，红字冲回，在次汇款的时候在做分录

政府会计中按照收付实现制和预算制度进行处理，银行退回的款应该按照原先的科目进行会计处理。

－、企业签发银行本票借：其他货币资金＿银行本票存款20000贷：银行存款20000二、用银行本票支付货款借：存货或相关科目20000÷（1＋税率）借：应交税费＿待认证进项税额20000÷（1+税率）×税率贷：其他货币资金＿银行本票存款20000三、收到退回银行本票改为银行存款支付借：其他货币资金＿银行本票存款20000贷：银行存款20000四、申请退回的银行本票转入银行存款借：银行存款20000贷：其他货币资金＿银行本票存款20000

签发时:借:其他货币资金-银行本票贷:对应科目退回时:做相反分录即可

开出去的支票，被对方银行退回来，那么把退回来的支票和新开的支票票根合在一起,做分录时：

****#支票退票重开。

借 银行存款 -10000(贷方红字)。

贷 银行存款 10000(贷方)。

银行退票就是支票、银承等因背书错误、不完善等等相关问题造成入票行拒收。

扩展资料：

根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：

1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；

2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；

3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。

参考资料来源：百度百科-会计分录

开出去的支票，被对方银行退回来，那么把退回来的支票和新开的支票票根合在一起,做分录时：****#支票退票重开借银行存款-10000(贷方红字)贷银行存款10000(贷方)银行退票就是支票、银承等因背书错误、不完善等等相关问题造成入票行拒收。