小企业会计表格

小企业会计报表－资产负债表的填写：在填列“资产负债表”前必须先把“利润表”做出来，因为“资产负债表”的“未分配利润”一栏中需要利润表中的“净利润”的数据。资产负债表的具体内容填写说明如下：根据你们企业当月发生的业务，原始凭证填制记账凭证，再做出科目汇总表，根据科目汇总表登记总账和明细账，资产负债表的内容就根据总帐的科目在报表对应的栏里面依次填写，只有存货一栏是需要把科目“原材料、包装物、库存商品、低值易耗品汇总填入。”

公司的财务三表详细处理情况如下：资产负债表--是时点报表，即企业某一时间点、企业资金的分布状态（即根据各个科目的期末余额，分别填入表格的各个栏目）；利润表--是时期报表，即企业在某个时期内，取得的收入、支出的成本费用、盈亏情况，根据损益类科目的发生额填列；现金流量表--是时期报表，即企业在某个时期内，资金的流入流出企业的情况，根据现金银行科目的发生额分类计算填列；记账凭证汇总表--即企业某一时间段，如一月、一旬、一周等等，按凭证所涉及的科目，汇总各个一级科目的借贷方发生额。一般作为登记总账的依据。每一科目是如何计算的--资产类，成本费用类科目，一般是借方余额。期初余额+借方发生额-贷方发生额=期末余额负债类科目，权益类科目，一般是贷方余额。期初余额+贷方发生额-借方发生额=期末余额做账的一般程序：编制记账凭证，登记明细账，然后计算 发生额、余额；根据账务数据，分摊费用、计提费用--税金等等，编制凭证，登记明细账，然后计算 发生额、余额；最后，结转期间损益--编制凭证，登记明细账、然后计算 发生额、余额；根据凭证做科目汇总表（记账凭证汇总表），据以登记登记总账，然后计算总账的 发生额、余额。（这个表可以根据凭证的多少决定是否分组编制，最好将银行和现金的凭证与转账凭证分开汇总，银行和现金的凭证汇总数据可以提供编制现金流量表的数据）。最后根据总账的各个科目余额编制资产负债表，根据损益类科目的发生额填制利润表，根据银行和现金的凭证汇总数据填制现金流量表主表，现金流量表附表按各栏目要求从总账取数即可完成。然后，申报税务表格、税金、缴纳税款。

支出方面的话，自己可以用EXCEL设置出一个费用表（可根据需求设置摘要，凭证号，日期，金额，支付方式，经手人等等项目），然后拿它和出纳的现金日记及银行日记帐核对！！！！

先做好帐，然后按帐务数据出报表。