三免三减半注册会计

企业所得税税收优惠有下列几种：免税收入、免征企业所得税、减半征收、三免三减半、小型微利企业、集成电路相关企业和软件企业、海南自由贸易港企业、减低税率、加计扣除、抵扣应纳税所得额、加速折旧、减计收入、应纳税额抵免、债券利息减免税。

申请经营补贴是企业常采用的税收筹划方式，比如商贸、咨询服务、建筑设计、互联网等行业都比较适用！

企业通过在园区注册有限公司，活用园区招商政策，可规范企业税收管理，满足企业政策申报需求，助力企业高效发展，同时也帮助地区完成经济发展目标。

增值税根据剩下所得部分的：75%-90%，予以企业经营补贴奖励;

企业所得税按照剩下所得部分的：75%-90%，予以企业经营补贴奖励。

通过申请专项扶持政策，节省的钱用于企业扩大再生产，用于企业周转运营，不仅降低了企业成本，还把控了税务风险。

1.三免三减半：

企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得，及符合条件的环境保护、节能节水项目所得：三免三减半。

【注意】始于项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度。

2.居民企业技术转让所得：

不超过500万元的部分，免征；超过部分，减半征收。技术转让所得＝技术转让收入－技术转让成本－相关税费。要求：发生在一个纳税年度内。

香港企业投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市A股取得的转让差价所得，合格境外机构投资者（简称QFII）、人民币合格境外机构投资者（简称RQFII）取得的来源于中国境内的股票等权益性投资资产转让所得：暂免征收。时间始于：2014.11.17。

2016.12.5起，香港企业投资者通过深港通投资深圳证券交易所上市A股取得的转让差价所得，暂免征税。

下列项目免征增值税:

(一)农业生产者销售的自产农业产品;

(二)避孕药品和用具;

(三)古旧图书;

(四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；

(五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；

(六)来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备；

(七)由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；

(八)销售的自己使用过的物品。

除前款规定外,增值税的免税、减税项目由国务院规定,任何地区、部门均不得规定免、减税项目。"

公司通过税收优惠政策降低税负压力主要有三种形式。 一是财政局返税政策，而是个人独资核定征收政策，三是自然人代开政策。

一、个人独资核定

1 .税少：只用缴纳增值税、个人经营所得税和附加税

2 .税率低：个体经营所得税核定后的税率0.5％-2.1％；

3 .核定征收的企业只需要做简单的会计

4 .纳税后的剩余利润可以直接公转到投资者的个人账户

5 .暂时短期适用，建议注销两年

核定征收后的税率在0.5％-2.1％、增值税1％及增值税0.06％、综合税率3.16％以内，适用于成本票不足的企业或高收入个人。

注：由于近期电影业阴阳合同曝光，每个企业的监管可能会更加严格，业务管理也可能会更加谨慎。 如果是考虑长期发展的公司，我建议办理返税政策获取地方政府支持。

二、返税政策

为公司性质，具有法人资格。 在优惠政策地区新建有限公司或者分公司、子公司，享受税收优惠政策。

1 .稳定性：一经登记，财政支持政策长期有效，稳定性强

2.正规性：申报期间正常缴纳税款，以后接受支援；

3.持续性：注册后，可以长期开展业务，所收税款全部得到支持；

江苏园区增值税和所得税返还比例最高

都是返还地方留存部分70%-90%，一月一返。

三、自然人代开

园区帮企业或个人去税务局代开发票，代开后还可享受核定，只用过缴纳增值税、附加税、个税加起来一共1.56%即可完税。一个自然人一年可开5000万以内的票量

一、《中华人民共和国企业所得税法》第二十五条国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。

二、《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条 企业的下列收入为免税收入：

（一）国债利息收入；

（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

（四）符合条件的非营利组织的收入。

企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

企业所得税法第二十六条第（四）项所称符合条件的非营利组织，是指同时符合下列条件的组织：

（一）依法履行非营利组织登记手续；

（二）从事公益性或者非营利性活动；

（三）取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外，全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业；

（四）财产及其孳息不用于分配；

（五）按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告；

（六）投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利；

（七）工作人员工资福利开支控制在规定的比例内，不变相分配该组织的财产。

前款规定的非营利组织的认定管理办法由国务院财政、税务主管部门会同国务院有关部门制定。

企业所得税法第二十六条第（四）项所称符合条件的非营利组织的收入，不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

三、《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：

（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；

（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；

（三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；

（四）符合条件的技术转让所得；

（五）本法第三条第三款规定的所得。

企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：

（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：

1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；

2.农作物新品种的选育；

3.中药材的种植；

4.林木的培育和种植；

5.牲畜、家禽的饲养；

6.林产品的采集；7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；

8.远洋捕捞。

（二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：

1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；

2.海水养殖、内陆养殖。

企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。

企业所得税法第二十七条第（二）项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。这里电力是指核电、风力发电、水力发电、海洋能发电，太阳能发电、地热发电，不含火力发电。

企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

企业承包经营、承包建设和内部自建自用本条规定的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。

企业所得税法第二十七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门制订，报国务院批准后公布施行。

企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

企业所得税法第二十七条第（四）项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

四、《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：

（一）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；

（二）研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例；

（三）高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例；

（四）科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例；

（五）高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。

《国家重点支持的高新技术领域》和高新技术企业认定管理办法由国务院科技、财政、税务主管部门商国务院有关部门制订，报国务院批准后公布施行。

五、《中华人民共和国企业所得税法》第三十条 企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：

（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；

（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。

企业所得税法第三十条第（一）项所称研究开发费用的加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。

企业所得税法第三十条第（二）项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。

六、《中华人民共和国企业所得税法》第三十一条创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。

企业所得税法第三十一条所称抵扣应纳税所得额，是指创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

七、《中华人民共和国企业所得税法》第三十二条 企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。

企业所得税法第三十二条所称可以采取缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法的固定资产，包括：

（一）由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产；

（二）常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。

采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于本条例第六十条规定折旧年限的60%；采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。

八、《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条 企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。

企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。

前款所称原材料占生产产品材料的比例不得低于《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的标准。

九、《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条 企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。

企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

享受前款规定的企业所得税优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备；企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的，应当停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。

如何合法地减少企业的税负？

企业一直都比较关注的问题就是税收问题，也是值得重视的问题，到目前为止企业税负压力大的问题仍然存在，国家也极其重视，出台了一些普惠性政策，对缓解企业税负压力有一定的效果，但是仍然有企业被税负压力压得喘不过气来。

在这里想分享一些地方性的税收优惠政策，可以让企业在享受到法定的税收优惠政策之上叠加享受到区域性税收优惠政策，双重节税力度更大，对企业的发展更有利。

地方做招商引资吸引企业入驻到园区，当地的经济发展有保障，对企业来说自身的节税目的也达到了，双方都得到了自己想要得到的。

有限公司的组织形式，注册地在园区，纳税在当地，一般来说贸易企业、服务企业等入驻企业比较多，解决的是企业的增值税的问题，对于大部分的贸易企业来说进项票不足的问题是很多的，不能买票解决问题，就只有通过税务筹划在园区享受税收优惠政策达到节税的目的。

有限公司税收优惠政策：

核定征收：

解决服务行业利润高的问题是很靠谱的，核定行业利润率10%，核定后综合税率低，综合税率不高于3%。

通过与财税大风车合作，可以免注册、方便快捷地享受到当地新的税收优惠政策。希望我的答案能够帮助到您，望采纳！