孤星泪新民
1、投资的资金
借：银行存款
贷：实收资本
2、验资费、工商收取的费用
借：管理费用--办公费
贷：现金等
3、收取的担保收入
借：银行存款等
贷：担保费收入
投资担保公司，以借出款项或者为人担保收取一定的收入为主营业务的，将担保费和借出资金收回的资金使用费做主营业务收入处理，相对应的支出部分，作为业务成本，进行核算的。
扩展资料：
为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。
企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。
"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。
参考资料来源：百度百科-银行存款
开着拖拉机飚车
担保费入账应当计入财务费用，因为这笔钱是为了筹资而付出的，就性质而言，应当计入财务费用。会计分录具体为：借：财务费用贷：银行存款注：注意的是，这部分虽然可以计入财务费用，但是在计算企业所得税应纳税所得额时，这笔费用不能在税前扣除。
JasonZhou520
1、投资理财公司，收到的资金，不是所有者的，当然不能计资本公积，也不能计实收资本但这又不是借款，所以也不能用短期借款。你这种情况，本质业务已经形同银行，所以应该用银行的科目按《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》列出的科目表，最适合的是：2012吸收存款当然，你也可自己建立一个一级科目，建议将2012科目名称改为“应付本金”，用来归集这种业务需归还的本金2、发放利息，当然应该每月计提一次利息，这样才符合权责发生制原则，同理，你这笔资金放出去应收的利息，也应该按月计算你公司的主营业务实质应该是吸取存款来放贷，你放贷出去的利息收入是你的主营业务收入，而你吸取资金产生的利息支出，就是你的主营业务成本（或者说你这个业务不是主营的，你主营的业务还有别的业务，那么就将这个业务做为其他业务，则利息支出做为其他业务成本即可）所以，计提时：借：主营业务成本贷：应付利息3、一般民间借贷，是讲月息的，1分表示1元钱一个月利息为1分钱，也即月息1%一厘即一元钱利息为0.1分，也即月息0.1%（千分之一）民间借贷不讲年息，都是约定成俗的讲月息。4、你们公司的收入要打给总公司，我先不管你说的收入是不是你的利息收入还是指这种吸取到的资金，你这个问题其实就是总分公司的业务往来如果你确定你只是一个分公司（不是子公司），那么与总公司的往来应该在其他应付款或其他应收款科目里设置总公司往来账，归集核算与总公司的往来款项。5、发放工资，你们其实有两笔业务，第一笔是收到总公司的款项，假设你用的是其他应付款-总公司往来科目核算，那么先做收款：借：银行存款贷：其他应付款-总公司往来再做计提工资的分录：借：管理费用（是否计入营业费用，看你公司财务科目设置上或者说公司管理上要求）贷：应付职工薪酬最后发放工资的分录：借：应付职工薪酬贷：银行存款不知这样讲你能否看的明白，如有不明，可再追问
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