落樱似雪
大多数会计都是跟着办公室的老会计学出来的。毕竟会计不是看一眼就能做的工作，它要开票、做账、出报表，还要做复杂的预算、评估和监控。对于会计新人来说，初来乍到难免心情忐忑，深怕工作搞砸。这种心情很好理解，在新人们眼里，会计工作事关重大，弄错一个小数点就可能让企业遭殃，也可能让少发了几块钱的人不断找自己的麻烦。大部分企业的财务部，都会安排老会计带着新手做，新人到财务部报到的第一天，部门领导基本都要说:以后你就跟着XX会计做。跟着老会计，接触各项业务，不断学习和摸索，自己也慢慢成了独当一面的老会计。对于新人来说，老会计就是自己的救命稻草，要尊重他们，他们能带你快速上手会计工作，也能帮你绕开很多坑。工作中，遇到不懂的问题多向老会计请教，毕竟经验在会计工作中特别重要。但是也不要迷信老会计，现实中倚老卖老、或者防着你的老会计也难免会遇到。最好的办法是多多观察，虚心求教。老会计未必年纪老，他只是比你更早的从事会计工作。有些老会计能力超群、素质极高，也有些老会计是故步自封、自以为是。多跟那些保持学习，积极上进的老会计学习，多向他们请教工作的方法和技巧，请教各类考试的选择和时间安排。会计工作，做的多了熟能生巧，但是，工作到了一定的阶段难免会遇到瓶颈，会觉得迷茫找不到努力的方向。多向优秀的老会计请教是个很好方法，请他们帮忙分析自己现阶段的处境，找到自己下一个工作目标。优秀的老会计的成长轨迹，也为我们的职业规划提供了很好的参考，不要忽视了自己的职业规划。身边没有特别优秀的会计怎么办，可能大部分人面临的是这个问题。那只能靠自己多努力，看看有什么合适的考试，业余时间多看看书，保持学习。不要相信“会计最主要的是经验和能力，证书不重要”之类的话，证书诚然不能代表一个人的一切，但很多时候，没有证书，你连面试的机会都没有，你又拿什么去展示自己的能力呢?
在路上8848
根据你说的情况，应该是付款买了几年路线，而不是买车。这样，设以下几个科目：1、实收资本：按合伙人分开记，只记一次就行了。就是原来几个人投资，补开个收据，一人一张，也是一个依据。将来分红就按此比例分。2、现金、收到投资时开始使用。（应该还有存折，暂不管它，都当成现金，这样简单）收到投资时借：现金 400000贷：实收资本——张三150000实收资本——李四100000实收资本——老王1500003、待摊费用 承包车辆的承包费就是用这个科目，按期限分摊，如果不只一样，可以细分。假如支付路线费三年360000，平均每月应分摊10000。交承包费时，根据收条借：待摊费用——路线费360000贷：现金 360000每月计算费用时，摊销计入“营业费用”（做一个固定表格，填入总额、月数、金额）借：营业费用——承包费10000贷：待摊费用——路线费100004、营业费用 此科目为主要科目，帐页到办公品商店买，主要根据实际需要，设置燃料、修理费、过路费、餐费、停车费、税金、工资、罚款、承包费、其他等明细科目，设置原则——经常发生的，哪怕是数额很小，目的是进行分类汇总，以后好有个比较。（这个要参照司机的意见）营业费用一张帐页同时体现各个明细科目。现款支出时：借：营业费用——明细科目贷：现金5、其他应收款，主要记录有关人员借款情况。借款时，打借条，经负责人签字，出纳（现金经管人）借：其他应收款——张三贷：现金还款时，出纳（现金经管人）开收据（不能撤收据）借：现金贷：其他应收款——张三6、（短期）借款，在投资不够时，可能需临时借款，在此科目反映，此科目应该派生的利息支出，直接计入营业费用（需投资合伙人共同签字）收到借款时，开收据，并另立借款协议，写明借款日期，借款金额，利率、支付利息方式、还款时间。根据收据会计联：借：现金贷：借款——某某还款时，根据原收据联：（如果不是一次性还款，则根据对方收条，同时在对方收据联上注明）借：借款——某某贷：现金付利息，则自制支款单，说明原因，支款人签字借：营业费用——其他贷：现金7、营业收入，发生的收入都计入此科目，有发票根据发票，无发票根据收据，注明是那一笔（天）收入。借：现金贷：营业收入8、应收账款，客运站代卖客票，根据票根做汇总记录借：应收账款——客运站贷：营业收入拿走票根去办理结算（具体不太懂结算流程，猜想大概是这个过程），做好记录，拿回款后注销登记记录根据结算凭证（没有的话开收据，简要标明内容）借：现金贷：应收账款——客运站9、利润月末，将“营业收入”、“营业费用”转入利润借：营业收入贷：利润借：利润贷：营业费用月末利润贷方余额为盈利，借方余额为亏损。盈利、亏损与现金余额无直接关系。建议平时按工作量大小发工资，年底按投资比例平均分红。分红时，有钱直接付现金，无钱挂其他应收款（贷方），数额太大，可协商作为借款处理。分红借：利润贷：现金（或其他应收款、借款）分红后，利润无余额。如果亏损，则作相反分录借：现金（一般是其他应收款）贷：利润这叫弥补亏损，当然了，也可以不动利润，不分也不弥补，但最好一年一清。至于你说的垫付款项，尽量不要记账，太麻烦，合伙人可签字确认，等有钱了报销完事。记着，为避免以后的麻烦及合伙顺利，一定要完善手续：管钱的不能签字，签字的不能管钱；开支要公开，负责人在正面签字，经办人在背面签字。签字要有授权，相互有监督。
天天考古
你这种情况，应该这样记账，把所有的业务分为两部分，一个是收入记个流水账，含没收到钱的。另一部分是费用记一个流水账，什么时间想知道盈利情况了，就收入合计一下，费用合计一下，两者相减就经营情况，若是收入大于费用那是盈利，若是费用大于收入就是亏损了。尽量隔一段时间合计一次，这样便以后的计算。至于收入费用的原始凭证，你按时间先后顺序编号，定期进行保存就行了，要和记账的时间顺序一致。
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