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1.如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费做:借:管理费用/制造费用--差旅费;贷:库存现金;2.报销客户的出租车费,如果与单位业务销售有关时做;借:管理费用/销售费用-差旅费;贷:其他应付款:**单位3.财务上将打的的钱给客户;借:其他应付款:**单位;贷:银行存款’
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管理费用的主要会计处理有:
1、支付管理费用,会计分录为:
借:管理费用
贷:银行存款/库存现金
2、摊销管理费用,会计分录为:
借:管理费用
贷:无形资产/坏账准备等
3、结转管理费用,会计分录为:
借:本年利润
贷:管理费用
费用是企业生产经营过程中发生的各项耗费。企业直接为生产商品和提供劳务等发生的直接材料、直接人工、商品进价和其他直接费用,直接计入生产经营成本;
企业为生产商品和提供劳务而发生的各项间接费用,应当按一定标准分配计入生产经营成本。企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用,为销售和提供劳务而发生的进货费用、销售费用等,应当作为期间费用,直接计入当期损益。
扩展资料:
费用的确认至少应当符合以下条件:
一是与费用相关的经济利益应当很可能流出企业;
二是经济利益流出企业的结果会导致资产的减少或者负债的增加;
三是经济利益的流出额能够可靠计量。
企业发生费用的形式是,由于资产流出企业、资产损耗或负债增加而引起所有者权益减少。但有例外,例如企业所有者抽回投资或企业向所有者分配利润,虽然会引起资产减少或负债增加,并使所有者权益减少,但不属于企业发生费用的经济业务。
参考资料来源:百度百科—费用
许多多000
各种费用报销会计分录怎么做
期间费用
费用报销分管理费用、销售费用、制造费用,统称为三费。
根据费用类别分别做借方
付现金
借:管理费用、销售费用、制造费用
贷:现金
银行付款
借:管理费用、销售费用、制造费用
贷:银行存款
冲销个人挂账
借:管理费用、销售费用、制造费用
贷:其他应收款
报销车租车费
报销客户的出租车费怎么做会计分录?(客户打的来公司办事,财务上将打的的钱给客户)
如果是公司内部人员报销,怎么做会计分录?
1.如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费做:
借:管理费用/制造费用-差旅费;
贷:库存现金;.
2.报销客户的出租车费,如果与单位业务销售有关时做;
借:管理费用/销售费用-差旅费;
贷:其他应付款:**单位
3.财务.上将打的的钱给客户;
借:其他应付款:**单位.
贷:银行存款
1、如果参加社会保险了,他的住院费用可以到社保中心报销。账务处理:
(1)单位支付的住院费用
借:其他应收款--XXX住院费用
贷:银行存款等
(2)出院后,到社保中心办理报销手续。收到社保报销住院费后:
借:银行存款(社保报销部分)
借:管理费用--福利费(不能报销部分)
贷:其他应收款--XXX住院费用
2、如果没有参加社会保险,发生的住院费用
借:管理费用-福利费(或应付职工薪酬--职工福利)
贷:现金
3、住院费、医药费属于福利费的核算范围,除了个人自费部分,可以全部报销入账。如果你单位执行了新会计准则,福利费计入”应付职工薪酬”科目没有执行新会计准则,计入“管理费用”科目。
让财会人员比较头疼的一一个记账分录是报销费用,首先这块动用的库存资金比较大,老板很重视;其次,他应该分在哪个会计分录下也一直让人费解。今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法。
如果报销费用按照部]核算,比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门,管理部门与销售部门,
当管理部门需要报销相关费用的时候
借:管理费用--差旅费
贷:库存现金
如是销售部门]的人员报销
借:销售费用---差旅费
贷:库存现金
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1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款——职工贷:库存现金
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用贷:银行存款
扩展资料:
差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料来源:百度百科—会计分录
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1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金。
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款——职工贷:库存现金。
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用贷:银行存款。
注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担。
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报销差旅费会计分录为:全部花完借:管理费用-差旅费贷:其他应收款--某人有剩余现金借:库存现金管理费用-差旅费贷:其他应收款--某人补款时借:管理费用-差旅费贷:库存现金其他应收款--某人
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报销差旅费的会计分录分为四种情况,即如果没有向公司借钱、借出时、报销时、补款时,以下是四种情况具体的会计分录:1、如果没有向公司借钱借:管理费用-差旅费贷:库存现金2、借出时借:其他应收款-某人贷:库存现金3、报销时全部花完借:管理费用-差旅费贷:其他应收款-某人有剩余现金借:库存现金管理费用-差旅费贷:其他应收款-某人4、补款时借:管理费用-差旅费贷:库存现金其他应收款-某人【拓展资料】1、差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,其开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。2、交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。3、住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。4、伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。5、邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。6、行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。7、杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。上述内容介绍了报销差旅费会计分录,还对差旅费的开支范围以及交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费具体包含的范畴进行了介绍,希望对你有所帮助。
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