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claire小雨
1、预收货款借：现金/银行存款贷：预收账款 2、代垫运费借：应收账款/其他应收款贷：现金计提工资分录为：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬代扣职工保险费是，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-职工保险费支付保险费是 借：管理费用-保险费其他应付款-职工保险费贷：银行账款
生鱼旺旺
垫付人一次性支付公司货车按年交缴保险费取得专票（不是购买新车保险）作分录借：预付账款—车辆保险费（某车号）借：应交税费—应交增值税—6%进项税额贷：其他应付款—某某人（垫付车辆保险费）每月摊销时作分录借：销售费用—车辆保险费贷：预付账款—车辆保险费（某车号）银行支付还垫付人垫付车辆保险费及支付利息作分录借：其他应付款—某某人（垫付车辆保险费）借：财务费用—利息支出贷：应交税费—应交所得税（利息所得）贷：银行存款
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