会计系统功能科目设置

本功能用于用户根据本单位实际需要设置项目核算的所有收支科目，便于在日常会计核算管理中查询所有项目的收支余等信息。如中国地质调查局直属事业单位适用《科研事业单位会计制度》的，有用户可以将合同预收款（204）、财政补助结存（304）、拨入专款结存（305）、财政补助收入（401）、拨入专款（404）、科研成本（521）等科目按科目性质设置为收入类科目和支出类科目。这样，在本系统查询项目总账时，可以在同一账簿中显示总账系统中所有项目的收支余信息。

提示

※在用友财务核算软件总账系统会计科目设置中，建议将所有涉及项目收支核算科目的辅助核算项设为项目核算。便于在本系统项目总账查询系统中查询所有项目的收支余信息。

【操作步骤】

（1）用鼠标单击主界面中左边【系统设置】菜单下的【总账科目】项，进入“指定项目会计核算科目一级科目”窗口，进行项目会计核算科目一级科目的增加、删除操作，如图5-10所示。

（2）如要增加收入类科目，用鼠标选中【收入类科目】标签后，单击工具栏的【增加】按钮，弹出“请选择核算项目总账科目——收入类”窗口，如图5-11所示。

图5-10

图5-11

根据执行的不同会计制度及本单位会计核算科目的具体运用，用鼠标选择核算各项目对应的收入类科目后，单击左侧的【确定】按钮，完成核算有关项目的收入类一级科目的设置。

（3）如要删除数据库中已有的收入类科目，用鼠标选中图5-10中需删除的收入类科目（即科目信息表格中为蓝色显示）后，单击工具栏的【删除】按钮，弹出确认是否删除提示框，如图5-12所示，用鼠标单击【是】将删除该信息。

图5-12

（4）核算有关项目的支出类一级科目的增加、删除与上述收入类科目的操作步骤相同。

提示

※如图在弹出的会计核算科目选择窗口中，可以用键盘上的“Shift”键、“Ctrl”键与鼠标配合做多项选择，一次完成多条记录的增加。

提示

※新增核算科目时，屏幕出现的会计核算科目选择窗口中的会计科目，为用友财务核算软件总账系统中科目性质为支出类、辅助核算为项目核算的科目。

会计科目设置方法主要有以下几点1、会计科目作为向投资者、债权人、企业经营管理者等提供会计信息的重要手段，在其设置过程中应努力做到科学、合理、适用；2、遵循下列原则，合法性原则是指所设置的会计科目应当符合国家统一的会计制度的规定，我国现行的统一会计制度中均对企业设置的会计科目作出规定，以保证不同企业对外提供的会计信息的可比性；3、企业应当参照会计制度中的统一规定的会计科目，根据自身的实际情况设置会计科目，但其设置的会计科目不得违反现行会计制度的规定；4、对于国家统一会计制度规定的会计科目，企业可以根据自身的生产经营特点，在不影响统一会计核算要求以及对外提供统一的财务报表的前提下，自行增设、减少或合并某些会计科目；5、相关性原则是指所设置的会计科目应当为提供有关各方所需要的会计信息服务，满足对外报告与对内管理的要求；6、根据企业会计准则的规定，企业财务报告提供的信息必须满足对内对外各方面的需要，而设置会计科目必须服务于会计信息的提供，必须与财务报告的编制相协调，相关联；7、实用性原则是指所设置的会计科目应符合单位自身特点，满足单位实际需要，企业的组织形式、所处行业、经营内容及业务各类等不同，在会计科目的设置上亦应有所区别，在合法性的基础上，企业应根据自身特点，设置符合企业需要的会计科目。

目前，承担地质调查项目的单位大体分为两类，一类是执行《事业单位会计制度》的中国地质调查局直属的事业单位、部分行业和地方事业单位；一类是执行《地质勘查单位会计制度》的行业和地方地质勘查单位。依据所执行的会计制度，项目承担单位在财务核算软件会计科目设置中，将核算地质调查项目的有关收入类、支出类、成本类会计科目设置为部门项目辅助核算。

下面举例说明事业单位会计制度中会计科目“事业支出－项目支出－人员费”项下增加“基本工资”会计科目的操作步骤。

【操作步骤】

（1）用鼠标单击用友财务核算软件总账子系统主界面屏幕窗口左部的【系统菜单】一级菜单，在弹出的二级菜单中用鼠标单击【设置】菜单，接着用鼠标单击三级菜单中的【会计科目】菜单后，弹出“会计科目”设置界面，如图3-1所示。

图3-1

（2）用鼠标单击图3-1界面工具栏中的【增加】按钮，即可进入会计科目增加界面，如图3-2所示。

图3-2

（3）在图3-2界面中输入科目编码为“504020101”，科目中文名称为“基本工资”，辅助核算项下选中“部门核算”和“项目核算”，用鼠标单击【确定】按钮即可。

提示

※如图在弹出的会计核算科目选择窗口中，可以用键盘上的“Shift”键、“Ctrl”键与鼠标配合作多项选择，一次完成多条记录的增加。

提示

※本节操作示例以用友财务核算软件U8.6为例，具体操作步骤以所使用的用友财务核算软件为准。

※会计科目的增加、修改、删除等具体操作及各栏目说明请参见所使用的用友财务核算软件的帮助文档或中国大地出版社2007年12月出版的《地质调查项目经费核算实务》第三章第四节的基础档案设置部分。