云信贴现会计处理

一、贴现所需的信息一般来说，承兑汇票贴现是申请人将未到期的银行承兑汇票转让给银行的融资活动，银行在扣除贴现利息后向持票人支付余额。但是，办理贴现业务的人员需要准备一些资料（当地银行的要求不一样，建议大家在紧急情况下随身携带），包括营业执照原件和复印件、组织机构代码证、开户许可证、代办人委托书、代办人介绍信、法人身份证（也可复印件）、代办人身份证、法人章、公章、财务章。当然，最重要的银行承兑汇票是必不可少的。二、贴现的条件银行承兑汇票不是随意贴现的。要完成贴现，需要满足以下条件：1.票据真实，符合支付结算业务规定；2.持票公司与前一付款公司存在商品交易等合法关系；3.申请银行承兑汇票贴现的企业，应当符合银行规定的汇票贴现授信条件；4.持票公司与银行签订贴现回购业务；5.持票公司在银行开立存款账户。只有满足上述条件，企业才能到银行办理相应的贴现业务。三、贴现过程一般情况下，办理贴现业务时，需办理以下手续：1.申请银行承兑汇票贴现后，有关银行业务人员将首先考虑申请人是否具有贴现的资格和业务种类；2.银行将核实承兑汇票的真实性，然后根据汇票的票面确认贴现利息进行报价。确认无误后，则开始接受办理；3.银行按照本行的贴现规定与政策进行数据审核和处理，签署批准函后，录入数据并制作折扣凭证；4.重新审核利息，计算并确认实际转账金额正确无误，并将审批表发送给最高签批人审批；5.根据实际情况，双方签订合同并向贴现的申请人付款。

答案：贴现时:借：银行存款贷：短期借款财务费用—利息票据到期，当出票人向银行兑付票据和利息时，其会计分录如下：借：短期借款贷：应收票据票据到期，如出票人未能按期支付票据的本金和利息，拖欠债务，则企业应承担这笔或有负债，以银行存款偿付给贴现银行。其会计分录如下：借：短期借款其他应收款—某单位贷：银行存款同时将应收票据转入“应收账款”账户：借：应收账款—某单位贷：应收票据备考初级会计，想要了解更多关于初级会计考试的相关信息，请关注环球快问会计在线。关注环球网校快问票据贴现会计分录如何做

贴现利息的计算公式：贴现息=票面金额*贴现年利率*贴现天数/360其中贴现天数从贴现日算到汇票到期日，按照实际天数计算，算头不算尾，异地的汇票要加上三天。例如：收到一张出票日期2010-8-11银行承兑汇票455421元。汇票到期日2011-2-13。年利率3.65%，2010-8-16日我就想将汇票贴息，请问如何计算需贴多少钱息？455421*3.65%*181/360=8357.61元日贴现率=月贴现率÷30 或者 年贴现率÷360实际付款金额=票面金额-贴现利息凡是承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。

贴现的票面金额和实际收到的金额之间的差额计入财务费用即可。希望帮助到你。