为君俏颜
分两步进行
1、发票开错后进行冲红处理时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）
2、发票重开时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税额
扩展资料：
发票开错后重开所使用的发票冲红的会计处理
1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票0
2、收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。
3、收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查。
4、付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查。
参考资料：百度百科-发票冲红
祎伊妈妈
公司刻公章、财务章、发票章等，计入管理费用—公费。借：管理费用—公费贷：现金/银行存款/应付账款新公司的做账如下1、如果你公司还属筹建期（没有营业），分录：借：长期待摊费用－开费贷：银行存款（正式开业的当月一次性摊入费用，税法规定：在不短于5年内均摊开费）2、如果已经营业：借：管理费用－公费（或其他）贷：银行存款
陈709479558
您好，报税是增值税网上报税系统，您以后每个月的税款都要通过它来申报。认证是增值税发票进项联的验证系统，营改增之后，您取得的法律规定可以扣除范围之内的增值税专用发票就需要在这个系统中验证，认证成功后才可以抵扣。金穗系统是国税局的税控开票系统，您开具的发票在此系统呢都会有记录。未命名额
优质会计资格证问答知识库
