小企业会计都做些什么

小公司出纳日常工作有：1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。 9、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 10、完成上级领导交办的其他工作等。小企业会计工作的具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

出纳和会计的一般岗位职责：1、出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。2、会计是负责公司的各种总账和明细账的核算以及编制各种报表。3、出纳与会计的主要区别是会计是管账的，出纳是管钱的。出纳只能登记现金日记账和银行存款日记账，不得进行其他账目登记工作；而会计不能管理钱物。4、出纳的工作内容包括货币资金核算、往来结算、工资结算等。5、会计的工作内容包括建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表、管理会计档案、办理会计交接等方面。温馨提示：以上内容仅供参考。应答时间：2021-06-04，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~

一、会计工作内容流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。二、纳税申报工作1、一般向国税申报的税金：增值税、所得税等。2、向地税申报的税金：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税等。 3、纳税申报方式有：上门申报、网上申报等。 4、纳税申报时间 （1）增值税、营业税、城建税、教育费附加、所得税，每月15号前申报缴纳。 （2）个人所得税每月7号前申报缴纳。 （3）印花税，发生时缴纳，年底申报一次。 （4）房产税、土地使用税，每年4月、10月申报缴纳。

财务部长全面负责财务管理完善财务管理体系通过财务核算信息，反应处理财务管理上存在的问题组织编制年度财务预算A. 拟定预算编制方案，指导各部门编制预算B. 根据各部门上报的预算，编制公司年度财务预算C. 分解经批准的预算，监督预算执行情况负责流动资金管理，做好现金流量预测分析A. 分析掌握各项资金周转速度* 销售（赊销）-------->应收款* 生产（产量）* 采购（原材料）现购、赊购* 库存（占用资金）B. 定期分析资金运用情况，预测未来现金流量每个月做1次，1次做3个月财务分析、预测分析利润，影响利润的因素等成本预测，调整销售价格的依据完成更新，改造项目的投资效益分析审核、审批信用风险业务（销售合同）负责资金筹集财务主管根据公司实际和管理上的需要，制定、调整核算方法和核算流程。审核会计资料、会计凭证、帐目。审核每日发生业务、纠正、建议编报财务分析报告，财务报表对内经营委员会对外报送的财务报表定期编制损益预测承担公司纳税管理A 负责SFQ 各种税款计算和处理。（计算、处理、缴纳月度应缴纳税金）B 在业务发生前，根据业务内容提出合理避税的方法C 编制纳税申报工作保管财务档案及承兑汇票A. 整理、保管各种财务档案分类保管B. 登记保管银行承兑汇票核算会计负责总账核算管理待摊费用、预提费用、待处理财产损益等科目负责存货、成本、收益、核算根据采购发票、原料运费发票、外购入库单等，编制记账凭证。根据存货收发存情况，进行存货的计量、核算。产成品出入库核算产品成本分配与核算定期盘点存货负责费用分配（材料、人工、折旧。无形资产等费用）应付账款管理与对账根据原始票据等编制供应商报账凭证。根据采购合同、付款审批单以及供应商应付账款余额等相关情况编制付款凭证定期与采购部或供应商对账，保证应付账款真实与正确。装订记账凭证负责核算固定资产、在建工程核算购进的固定资产及时调整固定次铲增减变动情况，编制记账凭证核算年度折旧并进行账务处理，确定下年度提取折旧基数。完成固定资产的年度盘点，清理和报废核算工作编制成本和费用报表利用ERP系统中经审核的记账凭证，出具成本和费用报表及其他相关报表负责转账凭证制作和录入（不涉及到现金的费用凭证）SFF会计核算及结账和报表、纳税申报、会计资料保管。销售会计、信用风险管理、ERP系统管理销售会计工作A.审核发货合同与订单：审核日常销售合同，定期检查执行情况。B.处理销售账务C.根据销售合同开具erp销售发票和税务发票D.应收账款管理，每月与客户对账E.分类整理、保管销售合同F.核算应收账款逾期利息，定期对比合同与实际付款，计算利息生成利息计算单给客户信用风险管理A. 制定、修改、完善风险管理制度和工作流程B. 负责客户数据库资料收集、更新、信用等级评估C. 实施赊销风险管理、全程监控赊销业务、审批风险业务申请并评价。ERP系统管理A. 机房、服务器维护，及ERP系统正常运行B. 培训C. ERP添加基础资料。. 费用会计负责费用凭证处理（填写记账凭证）各项费用正确分配计入各部门、个人、客户审核各种付款审批单及发票（辨认发票真伪）并登记保存负责费用预算审核，监督费用预算执行销售出纳、财务出纳销售出纳收取货款、查询货款、及时开具收款收据，录入ERP系统赚取货款，及时存入银行账户领取汇款凭证（汇总汇款凭证及收据并移交财务出纳）财务出纳银行现金结算业务银行对账现金盘点外汇核销和结售汇业务承兑汇票转让和贴现原始凭证审核和报账业务处理其他应收款账户个人账户追踪和清理工作银行、现金业务凭证处理协助销售出纳转取货款。

出纳：企业日常的现金、银行存款、有价票据的管理、费用报销等、有得兼为领导代订机票酒店等；会计：日常的账务处理、工资核算、每月编制财务报表（资产负债表和利润表）、增值税发票的开立、每个月的报税、缴税，工商年检等

月初报税，北京的营业税是15日之前，个人所得税是7日之前，国税20日之前，遇到节假日顺延，报个人所得税明细申报，8月份做的就这些，有的公司还会有统计报表

你要是没接触过会计的话，恐怕这工作还真干不了。不过你可以帮着把资金流水账记好，也就是现金日记账和银行日记账。收到钱时记在借方，支出钱时记在贷方，每天计算一下余额，千万别把钱花超了。至于其他的工作嘛，还是找个专职会计吧。如果你有兴趣的话，也可以边学边干，最好找时间报个会计班，把会计证考下来，这是干会计的基础。