支付公司的会计处理

如果是老板自已的钱跟公司资金没有关系的话应该先挂账

借：现金

贷：其他应付款

借：应付账款或原材料

贷：现金

应付账款用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记"原材料"、"库存商品"、"应交税金--应交增值税(进项税额)"等科目，贷记"应付账款"科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记"制造费用"、"管理费用"等有关成本费用科目，贷记"应付账款"科目;企业偿付应付账款时，借记"应付账款"科目，贷记"银行存款"科目。

扩展资料：

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。

回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

直接进管理费用,不用预提,看你公司性质,如果是国有的,有经营任务,今年又完不成的话就摊销,如果是私营企业,就不会有这些限制,就不用摊销;而且你已经收到发票,费用较大,只能摊销,预提是你知道会有这种费用发生,但你又没有票据记账,或者有票据没付款,就需要预提,这种概念问题要分清楚.

看花费在哪一面的，如果是系统的技术服务费，收到发票就直接计入当期的管理费用，如果是生产设备，应该就是制造费用

一般的情况：

先计一笔借款：

借：现金

贷：其他应付款－XX

标明购材料：

借：原材料（）贷：现金最后写还款：

借：其他应付款－XX贷：现金

1、公司借老板的钱，会计分录怎么做借：其他应收款--XX老板贷：现金（或银行存款）

2、收到BOSS给公司的钱，拿回来的收据怎么做账（1）要分清收到这笔钱是什么内容，然后，根据业务内容入账。（2）如果是销售款借：银行存款等贷：主营业务收入

（3）如果是向其他公司借款借：银行存款等贷：其他应付款--XXX单位

2008-12-18 17:27 补充问题例:库存现金不够,但是必需要付款给对方,因为钱也不是很多,会计就自己把个人的钱付给对方,出纳给会计打了一张收据,那张收据怎么做账.还有出纳把钱还给会计,又怎么做账

1、出纳给会计打了收据，根据收据入账借：现金贷：其他应付款--XX会计

2、出纳把钱还给会计时，会计要写一张收款的字据，根据字据入账借：其他应付款--XX会计贷：现金