还发票的会计处理

开了发票了就必须得入账，且本期申报纳税借：应收账款——文化局贷：主营业务收入然后再计提营业税

售XX借应收账款或者现金银行存款X月增值税销项税额贷应交税金-应交增值税-销项税额X月销售收入贷主营业务收入开的增值税专用发票就按上面普票借应收账款或者现金银行存款贷主营业务收入

按照未开票销售入账并且申报，分录为：1、销售发生借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税金）2、月末结转借：主营业务成本贷：库存商品以后月份开票的话可红冲1，再按照票面做分录1。

收据换发票，会计上的处理：

1、收据入账

借：应收账款（其他应收款、预付账款）

贷：银行存款

2、换发票后

借：xx资产或xx费用

借：应交税费--应交增值税-进项税额一般纳税人取得专票

贷：应收账款（其他应收款、预付账款）

扩展资料

一般情况下,如果开收据的店里能开发票并有发票，应该是可以在当月换发票的。

收据与发票的性质是完全不同的，收据主要是企业内部的收付款凭证，而发票是企业依法经营、依法纳税的重要凭据；

因此收据绝不能当作发票来用。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

消费后若遇到商家拒不开具正规发票的情况，可以拨打12366纳税服务热线进行投诉举报。此外，企业即使因消费者不需要开发票而存在无发票销售收入的情况，也应当如实申报缴税。

参考资料来源：百度百科-应收账款

这种情况我们以前也遇到过，如果已经用收据的记帐联下账了，没关系，开具发票后把发票粘贴到凭证后面作为附件就行了，注意不要重复确认收入！如果收据和发票的明细不符的话还是把收据撕掉吧。

1、企业发生业务，收到对应发票时：借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业发生业务，开出对应发票时：借：银行存款（或应收账款等科目）贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额）企业涉及发票账务处理，应根据收到或开出发票的对应业务计入对应科目。涉及对应可抵扣进项税额的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。拓展资料会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。层析法层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。3、分析各会计科目的金额增减变动情况。4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。