税务会计与纳税筹划

税务筹划如何做？今天分享给大家十个须知：须知一；纳税筹划，不要从发票上乱做文章，若是一个筹划方案中你发现无非就是找票，那么你就要好好琢磨一下这项筹划方案的风险性和可行性了！须知二；纳税筹划，一定不是单纯为了减少税款为主要目的，如何不让纳税义务从源头上就出现和发生，才是筹划的根本，因此财务人员还要从业务源头入手筹划才可以。须知三；利用税收优惠政策来纳税筹划是最基础的筹划方式，当然也最安全无风险，其实每一项纳税筹划的方案制定，就是对当下税收优惠政策的应享尽享！但是一定要正确恰当地利用政策，不要歪曲税收政策，利用优惠政策不要过于激进，应慎用政策。须知四；好的纳税筹划一定是建立在业务真实发生的前提之下，财务人员一定要还原业务真实面貌，切记不要背离真实业务，不符合业务真实面貌的节税，其实就是偷税，会计人员必须慎重节税，税务来源于业务，节税靠的是业务流程改变，而不是歪曲业务事实。须知五；税务筹划的背后往往没有真实的商业目的，但是要创造商业目的，税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化，来合理安排交易行为的时间。须知六；前提是别违法，别带来风险，财务人员切记不要刻意地为了省税而节税，应把防范税务风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要！须知七；税务管理的三大核心：该交的税一分不能少这叫风险控制！不该交的税一分不多交这叫税务筹划，要让税务局相信你是对的这就是风险应对！须知八；新时期纳税筹划一定要注意三大纪律：服从法律、服从商业模式、服从企业实际！在当前金税三期形势下，“千疮百孔”的企业要提高企业的税商，加强业财税法的融合，学会防范风险，化解危机！须知九；要做好纳税筹划，必须学好专业，专业技术过硬才能考虑周全。纳税筹划不是靠误打误撞，企业永远不要心存侥幸，在大数据时代，企业其实都是在税务局面前裸奔！须知十；税务筹划一定要做好最后一公里，否则就是失败的筹划！切记不要顾头不顾尾！税筹方案千万条，安全合规第一条！

企业想要节税，要通过正规的方法来操作，也就是税务筹划，合理合法为企业节税

各行业都适用，行业有一定的限制，比如再生资源行业，影视行业，医药行业都是很难操作的

税务筹划最常见的就是在贸易行业、服务行业等

税务筹划方法：

1、建议企业成立有限公司

增值税所得税部分都有地方留存，增值税留存有50%，所得税地方留存有40%

奖励比例就是在地方留存的基础之上给到企业的，比例为70%-85%

意味着企业若纳税增值税100万，企业可以得到35万；所得税纳税100万，企业可以得到28万

2、也可以成立个人独资企业

主要解决企业所得税偏高的问题，在园区成立所得税是可以核定征收的

定率核定征收，核定后所得税税率在0.5%-2.1%；定额核定征收，核定所得税税率固定为1.5%

企业存在的问题不同，解决方法也有所差异，还需具体进行税务筹划

需要按照税法的相关规定缴纳税额，计算税额，还要正确编制会计报表和纳税申报表，要替单位合理避税，也可以给企业做一些计划，争取最大的收入和利润。

这个要看是从具体岗位分工来看，还是从概念上来讲。单纯从概念上来讲，税务会计，就是处理涉税业务，那纳税筹划当然属于涉税业务了，所以税务会计包括纳税筹划。如果从会计分工来讲，企业会有不同的人来处理不同的业务，税务会计有多个，每个人处理的涉税业务也不同，有的负责抄报税等，还有的负责纳税筹划。具体问题要具体分析。