雷恩哥哥
、向其他单位捐赠，视同销售 借：营业外支出 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税费——应交增值税（销项税额）17000同时结转成本 借：主营业务成本 80000 贷：库存商品 800002、收购免税农产品可以按13%计算增值税进项税额抵扣可以抵扣税额=110000*13%=14300 借：库存商品 95700 应交税费——应交增值税（进项税额）14300 贷：应付票据 1100003、在建工程领用产品一批，用于非应税项目，视同销售，不确认收入，确认成本 借：在建工程 36800 贷：库存商品 30000 应交税费——应交增值税（销项税额）68004、支付运费可以扣除额=20000*7%=1400 借：原材料 523600 应交税费——应交增值税（进项税额）86400 贷：银行存款 6100005、借：工程物资 190000 应交税费——应交增值税（进项税额）32300 贷：应付票据 2223006、借：银行存款 1404000 贷：主营业务收入 1200000 应交税费——应交增值税（销项税额）204000有成本的时候还需要结转成本
傻傻的双子
售项=（10+4+120）*0.17=22.78进项=8.5+2*0.07+3.23+0.34-1.53=10.68应纳税额=22.78-10.68=12.11.捐赠产品借：营业外支出9.7，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1.7，贷：库存商品82.收账免税农产品借：原材料11，贷：银行存款113.工程领用借：在建工程4.68，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）0.68，贷：库存商品44.购进材料借：原材料52.36，借：应交税费-应交增值税（进项税额）8.64，贷：银行存款615.购工程物资借：工程物资19，应交税费-应交增值税（进项税额）3.23，贷：应付票据22.236.销售产品借：银行存款140.4贷：主营业务收入120，应交税费-应交增值税（销项税额）20.47.加工借：委托加工物资2，进项税额0.34，贷：应付账款2.348.医务领用借：管理费用10.53贷：原材料9应交税费-应交增值税（进项税额转出）1.539.交税借：应交税费-应交增值税（已交税金）10贷：银行存款1010.结转增值税借：应交税费-应交增值税（销项）22.78，（进项税额转出）1.53贷：应交税费-应交增值税（进项）12.21，（已交税金）10，（转出未交增值税）2.1
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