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先对账。一笔一笔的勾对，核对无误后，把“银行有的我没有”和“我有银行没有”的经济业务记录下来，做成余额调节表，你就可以编制会计报表，一个月的任务就算完成了。碰到这种情况是非常正常的，一般在月底，你把支票开出去了，支票的有效期限一般为7-10天，拿着支票的人不一定马上到银行进账，而你却已经记账，就形成“你有银行没有”；相反，别人付给你钱，银行已经进账，而你没去拿进账单，形成“银行有你没有”的情况，因此就要求每个月都要做余额调节表来核对你的账务记载是否正确。具体做法：把银行的余额和自己账务上银行存款的余额分别写在左右两侧，把“银行有的我没有”记在右边；把“我有银行没有的”记在左边，两边分别相加，总数应该是一至的，不一样肯定是有错误。知道了原因和做法，您就不用急了！但应注意一点：第二个月要注意未达账，及时收支，不能长期置之不理。否则堆积成山的问题难以解决。如果故意长期形成未达账，说明会计核算上一定有问题了。
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按常规的来解释期末余额：属于资产类的账户余额在借方；负债及权益类余额在贷方。
资产类的账户余额在借方：比如资产类的现金、存款、存货、固定资产等期末余额肯定在借方，若余额在贷方就说明该单位货币资金、资产实物管理等账务核算处理混乱；资产类的累计折旧余额在贷方，累计折旧是表明固定资金的按折旧率计提的累计损耗值，所以在贷方，表明资产的减少量；资产类的应收、预付等债权往来账也可能会有贷方余额，这表示该账户余额成了债务；
负债及权益类是余额在贷方：是说明发生了负债及取得了效益。也有可能出现负债账户有借方余额，这余额实质是成了债权账户；也有可能出现所有者权益类账户期末余额在借方，这说明该单位已经资不抵债了。
拓展资料
会计帐户简称“帐户”。会计工作中，为归集和记载各种经济业务，对会计对象按其具体经济内容进行分类反映和监督的工具。设置帐户是会计核算的一种专门方法。 会计帐户按经济内容，分为资金占用帐户、资金来源帐户、费用成本帐户、收入成果帐户; 按提供指标的详细程度，分为一级帐户、二级帐户、明细帐户; 按用途和结构，分为盘存帐户、基金帐户、结算帐户、集合分配帐户、跨期摊配帐户、成本计算帐户、计价对比帐户、财务成果帐户、调整帐户等。
会计帐户和会计科目既有联系，又有区别。会计科目是设置帐户的依据，会计帐户的名称就是会计科目，两者规定的经济内容相同。但会计帐户有一定的结构，而会计科目没有结构; 会计科目主要由会计制度规定，会计帐户则由各单位根据统一的会计科目在帐簿中自行设置。
资料来源：百度百科：会计帐户
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