梦回红楼
1.借:银行存款贷:实收资本资本公积2.借:银行存款贷:短期借款3.借:财务费用贷:银行存款4.借:银行存款贷:长期借款5.借:长期待摊费用贷:长期借款6.借:长期借款贷:银行存款7.借:库存现金贷:银行存款8.借;低值易耗品贷:银行存款9.借:管理费用贷:低值易耗品10.借:管理费用贷:银行存款11.借:制造费用管理费用贷:累计折旧12.借:无形资产贷:银行存款13.借:管理费用贷:应付职工薪酬14.借:应付职工薪酬贷:库存现金15.借:应付职工薪酬贷:其他应收款应交税费-应交个人所得税16.借:应付职工薪酬贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销)17.借:主营业务成本贷:库存商品18.借:原材料应交税费-应交增值税(进)贷:银行存款或应付账款19.借:应付账款贷:应付票据20.借:生产成本制造费用营业费用管理费用贷:原材料21.借:生产成本-基本生产成本辅助生产成本贷:库存现金银行存款原材料等22.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税23.借:库存商品贷:生产成本等等
晰晰沥沥
最准确、最新不敢保证,但一般情况下可以这样处理:取得普通发票不涉及进项税:借:管理费用等相关科目贷:应付账款等相关科目取得专用发票:一般纳税人外购产品用于集体福利,个人消费,免增值税项目,其进项税额不能抵扣销项税,需作进项税额转出。收到发票当月未认证(当月认证就无需经过“应交税费-待认证进项税额”科目):借:管理费用等相关科目(不含税)应交税费-待认证进项税额贷:应付账款等 相关科目发票认证月份:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待认证进项税额进项税额转出:借:管理费用等相关科目贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)个人观点,仅供参考。如有最新、最准确的答案,望不吝赐教。
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