退款会计分录怎么做

借：现金 贷：其他应收款

1、如题所述，为避免牵涉“应付职工薪酬”科目，一般可通过“其他应付款”科目处理；2、在收到开户银行退回款项时，凭退库的银行单据编制会计分录：借：银行存款贷：其他应付款（某员工工资）重新支付员工工资时的会计分录：借：其他应付款（某员工工资）贷：银行存款3、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

收到退款分录：收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。借：现金等(红字)。贷：主营业务收入(红字)。贷：应交税金--增值税(红字)。

发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目)。

对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件。

给客户退款的会计分录做法

客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?

在银行存款科目

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税转出)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本。

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发放工资造成退款。退回的工资，还要再次付款，。收到退款借银行存款，贷其他应付款-***工资退款。二次支付时，直接从其他应付款付款。借其他应付款-***工资款，贷银行存款。

收到退款方：借：现金/银行存款 贷：其他应收款支付退款方： 借：其他应付款 贷：现金/银行存款